Popular declaraba en 2016 una morosidad inferior a la que realmente tenía, dado que utilizaba una fórmula de cálculo diferente a la de sus competidores. Así lo acredita el informe de los peritos designados en el caso Popular, Santiago Ruiz-Clavijo y Pablo Hernández, que ha sido incorporado ya a la causa penal y al que ha tenido acceso Bolsamanía.
Los peritos del Banco de España encargados de la investigación de Popular, Santiago Ruiz-Clavijo Ruiz y Pablo Hernández Romeo, han concluido que la entidad no respetó la normativa contable en las cuentas recogidas en el folleto de la ampliación de capital lanzada en 2016, al tiempo que apunta que las estimaciones de este aumento de capital eran "demasiado optimistas", de acuerdo con el informe pericial, al que ha tenido acceso Bolsamanía. Además, opinan que la ampliación de capital de 2016 se quedó corta y que el banco cambió en 2014 su política contable para alejarla de la que establecía el Banco de España.
José Antonio Casaus, el exinspector de cabecera de Bankia, ha respaldado la tesis defendida por Deloitte y su socio Francisco Celma, ambos imputados en la causa penal que investiga la salida a bolsa de la entidad, durante sus defensas. El inspector ha explicado que ya en enero de 2012 Celma le comentó en una reunión que la entidad no le estaba entregando documentación necesaria para poder realizar la auditoría de las cuentas del ejercicio 2011 de Bankia.
El exinspector de cabecera de Bankia José Antonio Casaus, ha afirmado durante su declaración como testigo en el caso Bankia que BFA, “si no cayó por falta de liquidez, fue por las ayudas públicas”. El aún inspector del Banco de España ha explicado, además, que si BFA y Bankia hubieran constituido dos entidades separadas, “BFA habría sido intervenido y Bankia no”.
