A medida que las empresas participan cada vez más en el comercio y la inversión global, las transacciones de Forex se están convirtiendo en una parte central de las operaciones diarias. Esto se debe a que el Forex ofrece mucho potencial para obtener ganancias. Sin embargo, es importante que las empresas comprendan todas las obligaciones de declaración de impuestos que están relacionadas con el Forex, de acuerdo con las leyes locales.
Mantener registros precisos con fines de informe es el primer paso. Cada aspecto de las transacciones de Forex debe respaldarse con documentación para la declaración de impuestos. Esto incluye desde confirmaciones de transacciones hasta estados de cuentas. Las leyes fiscales locales dictarán por cuánto tiempo deben mantenerse estos registros.
También es importante tener en cuenta las fechas límite de presentación de la declaración de impuestos para las transacciones de Forex para garantizar el cumplimiento, y mantenerse actualizado con las leyes y regulaciones fiscales aplicables para evitar multas y cumplir con los plazos.
Al investigar las leyes fiscales locales, es importante saber exactamente qué tipos de transacciones de Forex deben ser reportadas. Por ejemplo, esto podría incluir transacciones de Forex al contado, contratos a plazo, opciones, futuros y otros instrumentos derivados. En algunos casos, también puede ser necesario informar sobre la valoración de las conversiones de moneda extranjera. Todos los detalles críticos, como la fecha de la transacción, el monto, el par de divisas y otra información, deberán ser reportados en los formularios fiscales, junto con los documentos de respaldo.
Es importante tener en cuenta las leyes fiscales locales relacionadas con el Forex. Hay muchas empresas que participan en transacciones de cobertura de Forex para manejar las preocupaciones de riesgo de cambio asociadas con sus actividades de comercio o inversión internacionales. Esto es naturalmente más común en empresas que tienen una exposición a una moneda secundaria y tienen precios fijos en sus productos o servicios. En estos casos, el tratamiento fiscal y los requisitos de informe para las transacciones de cobertura pueden variar según su ubicación y el tipo de instrumentos que se utilizaron con fines de cobertura.
En una nota similar, también puede haber leyes relacionadas con la fijación de precios de transferencia, en referencia a las transacciones de Forex con partes relacionadas, como transacciones entre una empresa matriz y su subsidiaria. En los Estados Unidos, muchas autoridades fiscales examinan de cerca dichas transacciones, lo que hace que esto sea una preocupación para las empresas multinacionales. En áreas donde esto sea aplicable, las empresas necesitan mantener documentación de la metodología de fijación de precios utilizada, además de la documentación de precios de transferencia.
En los países donde existen tratados fiscales para evitar la doble imposición en un esfuerzo por aumentar el comercio y la inversión internacional, existe una alta probabilidad de que se incluyan disposiciones relacionadas con las transacciones de Forex y cómo se ven y tratan diferentes tipos de transacciones.
Implemente las mejores prácticas para garantizar el cumplimiento. En lo que respecta al cumplimiento de la declaración de impuestos para las transacciones de Forex, se consideran las siguientes prácticas recomendadas:
1. Manténgase actualizado sobre las regulaciones locales y nacionales que conciernen a las transacciones de Forex, incluidas las fechas límite de presentación de la declaración de impuestos, los requisitos de mantenimiento de registros y los métodos de valoración.
2. Mantenga registros precisos de todos los elementos de las transacciones de Forex y consérvelos durante un período prolongado, según lo requiera la ley y la política de la empresa.
3. Informe todas las transacciones relevantes de Forex con precisión en los formularios o horarios fiscales apropiados, con documentación para respaldar todas las afirmaciones.
4. Consulte con profesionales calificados sobre las transacciones de Forex para asegurarse de que todo se esté haciendo con cumplimiento.
5. Tenga en cuenta los tratados fiscales y las normas de fijación de precios de transferencia que puedan afectar las transacciones de Forex.
En última instancia, es más beneficioso para las empresas tener miembros de equipo dedicados, junto con orientación de expertos calificados, con el único propósito de mantener el mantenimiento de registros, la declaración, la valoración y otros elementos esenciales de cumplimiento relacionados con las transacciones de Forex. Esto ayudará en conjunto a garantizar que la empresa esté operando de acuerdo con las leyes y regulaciones aplicables en cuanto a la declaración de impuestos para las transacciones de Forex.