Cuántos impuestos pagarás por comprar o vender tu coche de segunda mano

Cuántos impuestos pagarás por comprar o vender tu coche de segunda mano

| 12/01/2016 | 22 Comentarios

La compra-venta de coches de segunda mano en España ha crecido en los últimos años gracias, en parte, a esfuerzos como el del Plan PIVE. Si vas a vender tu coche usado no te olvides de Hacienda, porque ella no lo hará de ti, como tampoco si eres el comprador. Te explicamos todo lo que tienes que saber al respecto.

Que España cuenta con uno de los parques automovilísticos más viejos de Europa no es ninguna novedad y tampoco una casualidad. Los españoles tendemos a conservar los vehículos antiguos incluso después de comprar un nuevo. Precisamente para dar la vuelta a la situación y mejorar la eficiencia de los coches españoles el Gobierno crea periódicamente planes de estímulo y ayudas a la venta de coche.impuestos venta de coche

Si primero fue el llamado Plan renove ahora es el Plan PIVE en sus diferentes versiones. Estos planes consisten básicamente en ayudas directas a la compra de un coche nuevo cuando además se entrega un vehículo con varios años de vida (7 según el último plan, porque con 10 años de antigüedad o quedan menos o no renta vender) o que genera unos niveles de contaminación elevados. En concreto, el Plan PIVE otorga hasta 2.000 euros a quienes entregasen un coche de estas características, lo que disparó la venta de coches mileauristas, es decir, con un precio inferior a los 1.000 euros. Las cuentas son fáciles, si pagas 800 euros por un coche de segunda mano y el Estado más el concesionario te dan 2.000 euros, has ganado 1.200 euros con la operación al adquirir tu nuevo vehículo.

Muchos propietarios han hecho su agosto gracias al Plan Pive, pero lo que pocos han tenido en cuenta es que después deberán pagar impuestos por el dinero obtenido. Y es que los impuestos de los coches atañen no sólo a la matriculación del vehículo y el denominado impuesto de circulación, imprescindible para poder sacar el coche por nuestras carreteras. Los tributos también alcanzan su transmisión del coche como elemento patrimonial que efectivamente constituye. ¡Vamos a verlos y a descubrir cuántos impuestos pagarás por vender tu coche de segunda mano o por comprar uno!

Impuestos para el vendedor del coche

En este caso el vendedor deberá tributar en el IRPF por la ganancia patrimonial que haya obtenido. Ocurre, sin embargo, que la ganancia patrimonial sólo se produce cuando el precio de venta supera al de compra. Es decir, que debería vender el vehículo por un importe superior al de la adquisición, algo que rara vez ocurre.
No debemos perder de vista que el valor de los bienes de consumo se reduce con el paso del tiempo y el de los coches es uno de los que más sufre estos efectos. Según un estudio los coches pierden un 18% de su valor sólo por abandonar el concesionario. Precisamente por este rápido deterioro en su valor, no se recomienda asegurar un coche a todo riesgo más allá del tercer o cuarto año.

A efectos fiscales, esto quiere decir que salvo raras excepciones como los coches clásicos o de coleccionistas, no habrá que pagar impuestos por el dinero obtenido del traspaso del vehículo, ya que en realidad habremos perdido dinero con el conjunto de la operación (compramos a 18.000 euros y vendemos a 1.500 euros por ejemplo).

En caso de que ganase dinero, el beneficio computaría dentro de las ganancias o pérdidas patrimoniales en las conocidas como rentas del ahorro. De esta forma, se integraría con el resto de ganancias o pérdidas y después tendría que pasar el filtro de los tipos del ahorro, que para la renta 2015 y la renta 2016 son los siguientes –recuerda que en 2016 tributamos por el ejercicio 2015-.

Lo que no se podrá hacer es imputar como pérdida patrimonial la caída del valor del coche. En este punto Hacienda y la ley entienden que en bienes como el coche su valor cae simplemente por el uso y por el paso del tiempo, por lo que no se puede decir que haya una pérdida patrimonial a efectos del IRPF.

Tipos del ahorro en 2015 por vender un vehículo

  • Para ganancias inferiores a 6.000 euros se pagará un tipo del 19,5%
  • Para ganancias entre 6.001 y 50.000 euros se pagará un tipo del 21,5%
  • Para ganancias superiores a 50.000 euros se pagará un tipo del 23,5%

Tipos del ahorro en 2016 por vender un vehículo

  • Para ganancias inferiores a 6.000 euros se pagará un tipo del 19%
  • Para ganancias entre 6.001 y 50.000 euros se pagará un tipo del 21%
  • Para ganancias superiores a 50.000 euros se pagará un tipo del 23%

El resto de impuestos y tasas relacionados con la venta ya no serán cosa del vendedor, sino del comprador. Sigue leyendo y verás cuáles son.

Impuestos para el comprador

Si compras un coche de segunda mano deberás hacer frente al pago de impuestos ya que la compra-venta del coche también está gravada por el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) que, a través de unas tablas oficiales calculan el valor del vehículo y el impuesto que habrá que pagar. En este caso el comprador es quien está obligado a pagar este impuesto, que es el homólogo del IVA en la compra de coches nuevos.

El Impuesto de Transmisiones Patrimoniales y de Actos Jurídicos Documentados regulado por el Real Decreto 1/1993 . Para su cálculo se toma como valor del vehículo el mayor entre el estipulado en la compraventa del vehículo o el fijado por el Ministerio de Industria a través de una serie de tablas que publica de forma anual. El pasado 21 de diciembre el BOE publicó las tablas que se utilizarán a lo largo de 2016 y que puedes descargar en este enlace.

Para dar con la base imponible sobre la que calcular el impuesto además hay que aplicar un multiplicador al valor de mercado dependiendo de los años de uso del vehículo según la siguiente tabla:
Impuesto de transmisiones patrimoniales tabla coche
Después, se aplica un porcentaje que varía en cada Comunidad Autónoma pero que se mueve entre el 4% y el 8% dependiendo de los años del vehículo y su potencia.
Por último, recordar que en este tipo de transmisiones debe existir un contrato que especifique los datos personales de comprador y vendedor, así como los del vehículo. Además, habrá que proceder al cambio de titularidad del coche –aquí puedes acceder a un modelo de contrato de compraventa-.

Un vez hayas pagado el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales restará hacer frente a las tasas por el cambio de titularidad y pagar al impuesto de circulación. En este sentido, en caso de que no esté pagado, recuerda que el impuesto debe abonarlo la persona titular del vehículo en el momento de devengo, que varía en cada comunidad y que puedes consultar en este enlace. Otra cuestión diferente es que comprador y vendedor lleguéis a un acuerdo para distribuir el pago del mismo de forma equitativa en función del tiempo que cada uno vayáis a disfrutarlo. En caso contrario, será el dueño anterior del coche quien debería haberlo pagado.

El Plan PIVE en el IRPF

Quienes hayan ‘regalado’ su coche antiguo a cambio de los 2.000 euros del Plan PIVE estarán en peor situación. Y es que estas ayudas del Estado tienen su peaje fiscal. Dicho de otra forma, deberás pagar impuestos por ese dinero al hacer la declaración de la renta. Y es que a efectos fiscales los hasta 2.000 euros del Plan PIVE se consideran como una renta no derivada de transmisiones patrimoniales que tributarán al tipo marginal de cada contribuyente.

Para saber la cantidad de esos 2.000 euros que deberás devolver al hacer la declaración IRPF tendrás que consultar las tablas de IRPF para averigurar tu tipo marginal. Las que se aplicaron en 2014 y los próximos años son las siguientes:
Como tributan los planes de pensiones en 2015
De esta forma, alguien que haya ganado 20.000 euros estará en el segundo tramo y deberá devolver 300 euros de los 1.000 euros que recibió (hemos obviado los mínimos personales y otros elementos que harán que al final el tipo marginal pueda cambiar de tramo).

Lo que no tendrás que hacer es pagar por la ganancia patrimonial que en este caso obtienes por la venta del coche de segunda mano a través del Plan Pive y que hubiese sido la diferencia entre el precio de adquisición del vehículo (800 euros por ejemplo) y el de venta (los 2.000 euros que te dieron con el Plan Pive por él para achatarrarlo).

¿Te ha quedado claro? Si es así ayúdanos a compartirlo con otras personas, pero si todavía tienes dudas, sólo tienes que preguntárnoslas.

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Categoría: Fiscalidad, Impuesto Transmisiones Patrimoniales

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Comentarioss (22)

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  1. José Trecet dice:

    Hola Vasylyna,
    Al comprar un coche de segunda mano debes tributar en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales. La cantidad a pagar dependerá del coche y de la comunidad autónoma donde residas.

  2. Vasylyna dice:

    hola, quero comprar el coche renault kadjar año 2016 vale 20.000pero qero dar entrada para tienda 10000 y despues pagar cada mes tres años cuanto me toca dar la hacienda?gracias

  3. José Trecet dice:

    Hola Denis,

    Tanto si es una donación como si se trata de una compraventa, habrá que pagar impuestos. Lo más sencillo para tu familiar es una compraventa (aunque puede ser más costos en términos de impuestos). El motivo es que él no tendrá que pagar impuestos ni hacer nada, tal y como se explica en el artículo.
    Tú deberás pagar impuestos siempre. Si se trata de una donación pagarás el Impuesto sobre Sucesiones y donaciones, mientras que si es una compraventa pagarás el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales.

  4. Denis dice:

    Buenas,
    Un familiar me va a vender su auto del 2002 por 3500 euros. Para evitar tramites, es posible que el cambio de titular solo sea por donación o regalo. hay que pagarle a hacienda algo??

    y si hay contrato de compra y venta, yo como comprador, tengo que pagar a hacienda algo??

    gracias

  5. José Trecet dice:

    Hola Raquel,

    En este caso no hay que pagar a Hacienda, ya que no has obtenido beneficio por el coche (lo vendes por un precio inferior al de compra).

  6. raquel dice:

    Hola, acabo de vender un coche por 1500 eur, a mi cuando lo compre me costo 6000eur, tiene 15 años de matriculado. Pregunto ¿ tengo que pagar algo hacienda o algun otro impuesto, gracias.

  7. José Trecet dice:

    Hola Andrés,

    Si vendes el coche a tu hijo, él tendrá que liquidar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales, tal y como se explica en el artículo. Las tablas de Hacienda marcan el precio mínimo que Hacienda tendrá en cuenta para calcular el ITP, nada más. Es decir, que aunque se lo vendieses por 3.000 euros, él debería liquidar el ITP por los 4.300 euros.
    Por tu parte no tienes nada que declarar en la renta, ya que no has obtenido ninguna ganancia patrimonial y en el caso de los coches Hacienda no permite imputar pérdidas patrimoniales.

  8. Andres dice:

    Hola, si quiero vender el coche a mi hijo, el coche tiene 6 años, costo en su dia unos 15000 y se lo vendo por 5000. Tengo que declarar algo en mi declaracion de la renta?, el coche segun las tablas de hacienda para el calculo del ITP esta valorado en 4300 € aprox. Gracias por todo. Un saludo

  9. José Trecet dice:

    Buenas Ana,
    El hecho de comprarte otro coche no indice en que vayas a pagar más o menos impuestos a Hacienda por vender el que tienes. Tal y como explicamos en el artículo, deberás pagar en la declaración de la renta por la ganancia que obtengas por tu coche (diferencia entre el precio de compra y el de venta) y en el Impuesto de Transmisiones (el porcentaje dependerá de tu comunidad) por el coche nuevo.

  10. Ana dice:

    Hola! Quiero vender mi coche. Audi q5 9 meses sobre 32000€ y comprarme otro de segunda mano sobre 26000€. ¿Cuanto debería devolver a hacienda?
    Gracias

  11. angeles dice:

    Hola
    quisiera me aclaraseis unas dudas mi marido cobra subsidio de 426 euros y yo una RAI queremos transferir a nombre de un hijo nuestro coche de 12 años de antigüedad y no sabemos como hacerlo para que no nos perjudique en las prestaciones cierto es que va a ser un regalo,pero como hacerlo?
    muchas gracias
    vivimos en Madrid

  12. Impuestos Renta dice:

    Hola María,

    Por vender el coche deberás tributar en el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales tal y como se explica en el artículo. El dinero a pagar dependerá del modelo del vehículo y su antigüedad.
    En cuanto a la entrega del dinero, recuerda que no se pueden hacer operaciones en metálico por más de 2.500 euros.

  13. Maria dice:

    Hola..tengo una gran duda que no me ha quedado claro.. Yo quiero vender mi coche a 3700 euros ¿cuanto tengo que pagar a hacienda? ¿me lo entrega en metálico el dinero?

  14. Impuestos Renta dice:

    Hola Richa,
    Dentro de la noticia cuentas con un simulador del Impuesto de Transmisiones Patrimoniales que te animo a usar para averiguarlo.

  15. richa dice:

    Hola buenas. Voy a comprar un ssanyong año 2006 2.7 165cv.diesel automatico Por 500 euros por que hay hacerles algunos arreglos y me gustaría saber cuanto Pagaría de impuesto para saber si interesa o no comprarlo, soy de sevilla muchas gracia.

  16. Impuestos Renta dice:

    Buenas Luis,

    Desde aquí no somos expertos en ese tipo de gestiones… Entiendo que habréis heredado el coche todos los hermanos, por lo que se trataría de una donación de tus dos hermanos hacia ti, por la que tendrías que pagar impuestos en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones.

  17. luis dice:

    Que hay que hacer para poner a mi nombre el coche de mi padre fallecido.ya que mis hermanos están de acuerdo que me lo quede.

  18. fabian dice:

    hola, quisiera saber cuanto tengo que pagar a hacienda por un opel vectra del año 1998, motor 1600 105cv gracias

  19. Impuestos Renta dice:

    Hola Ahorro Activo,

    No, la compra-venta de vehículos no permite compensar pérdidas.

  20. Impuestos Renta dice:

    Hola Tere,
    En ese caso la cosa cambia. Tomo nota para hacer un post concreto al respecto.

  21. tere dice:

    Que sucede si el que compra el vehículo usado es un taller s.l.

  22. Ahorro Activo dice:

    ¡¡¡ Muchas gracias por este post !!! y enhorabuena por la web.

    Leyendo esta entrada nos surge una duda: Dado que si ganásemos dinero con la venta de nuestro vehículo en el supuesto que el valor de transmisión fuera más elevado que el valor de adquisición…

    Entonces, ¿También podríamos declarar una minusvalía en el IRPF en el caso (como casi siempre sucede) que al vender nuestro automóvil, el valor de transmisión o enajenación sea inferior al valor de adquisición?.

    Muchas gracias por vuestra respuesta.

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