Como hacer tu primera declaración de la renta - Declaracion de la Renta

Como hacer tu primera declaración de la renta

| 18/05/2016 | 22 Comentarios

En la vida hay una primera vez para todo y también para hacer la declaración de la renta. Esta es, sin embargo, una tarea que suele asustar a los contribuyentes noveles, que todavía guardan mucho respecto a Hacienda y el papeleo que se supone cumplir con el IRPF. Por fortuna, las nuevas tecnologías han facilitado mucho este trámite y desde Impuestosrenta queremos ayudaros a quienes os enfrentáis por primera vez a la declaración de IRPF.

Para quienes se estrenan en el mundo laboral todo suelen ser novedades, especialmente todo lo relacionado con los trámites burocráticos y administrativos. En muchos casos pueden pasar años hasta que entiendan o incluso conozcan el funcionamiento de muchos de ellos. No ocurrirá lo mismo con la declaración de la renta, a la que deberán enfrentarse sí o sí, aunque sólo sea para saber si están obligados a presentarla.

Para empezar conviene aclarar es que la declaración de IRPF se paga de un año para otro. Es decir, que en 2016 tributaremos por el dinero que hayamos obtenido en 205. De ahí precisamente que desde la propia Agencia Tributaria la llamen Campaña de la Renta 2015 por más que estemos en 2016, por ejemplo.

Con esto en mente como punto de partida, estos los pasos para cumplir con tu primera declaración de la renta.

¿Estoy obligado a declarar el IRPF?

Aclarado el ejercicio fiscal en el que nos encontramos llega el momento de saber si debemos o no presentar la declaración de la renta. En principio todos los trabajadores están obligados a declarar, pero a la hora de la verdad existen exenciones para determinadas personas en función de su situación personal pero sobre todo sus ingresos y su procedencia..

Como hacer tu primera declaracion de la renta
En este sentido, estarán exentos de presentar la declaración quienes obtengan menos de 22.000 euros de un sólo pagador. Es importante que tengas en cuenta que el paro actúa como un pagador). ¿Quiere esto decir que todas las personas que ingresen menos de 22.000 euros podrán dejar de hacer la declaración? No exactamente, ya que como se especifica este requisito se aplica exclusivamente a quienes han tenido un solo pagador.

Quienes han tenido dos o más pagadores se rigen por reglas diferentes. En este caso deberán declarar en el IRPF quienes hayan ganado más 12.000 euros y además hayan percibido del segundo y posterior pagadores más de 1.500 euros (una de las novedades de la renta 2015, ya que has ahora el límite era de 11.200 euros).

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Vamos a verlo a través de tres ejemplos prácticos.

En el primero de los casos, Juan ha ganado 25.000 euros de una sola empresa y por lo tanto está obligado a presentar la declaración al superar el margen de 22.000 euros.

En el segundo, Juan ha trabajado para tres empresas. De la primera ha ganado 10.000 euros, de la segunda 1.750 euros y de la tercera 1.000 euros ¿Está obligado a declarar? Sí, porque en total suma 12.750 euros y la suma de los ingresos de la segunda y tercera empresa superan los 1.500 euros.

Ahora en el tercer caso supongamos que Juan ha trabajado para una empresa que le ha pagado 8.000 euros y además ha estado en paro cobrando 3.000 euros. En este caso no estaría obligado a declarar porque juntando lo percibido de los dos pagadores (el paro es como una empresa en el IRPF) no alcanza los 12.000 euros al año.

Además existen otros límites a las rentas que puedes cobrar, como inversiones o actividades económicas, que harán que estés obligado a presentar la decaralción de IRPF y que resumimos en este enlace.

Cuidado al sumar rentas, porque el dinero que recibiste durante las prácticas también cuenta para hacer la renta 2015. Si has disfrutado de prácticas remuneradas, estas tendrán la consideración de rendimientos del trabajo.

Cómo funciona el IRPF y las retenciones

Lo siguiente que habremos de conocer es el funcionamiento del IRPF, aunque sea de forma muy sencilla. En la declaración de la renta pagamos por nuestros ingresos del trabajo y por los beneficios que generen nuestras inversiones. En este sentido, se suman los ingresos laborales y se aplican una serie de reducciones en función de la situación personal para después dar con el tipo marginal y tipo medio de IRPF que pagará cada contribuyente.

Los tramos de IRPF para la renta 2015 tanto para quienes hacen por primer vez el IRPF como para contribuyentes antiguos son los siguientes, divididos además por tipo estatal y autonómico, ya que la renta tiene un componente autonómico para adecuarse a cada región.

Tablas de IRPF para 2015

 

Ya en la renta 2016 la distribución se mantiene pero varían ligeramente los tipso a aplicar, reduciéndose entre medio y un punto porcentual para quedar de la siguiente forma:

  • Base liquidable hasta 12.450 euros – 19%
  • Base liquidable entre 12.451 y 20.200 euros – 24%
  • Base liquidable entre 20.201 y 34.000 euros – 30%
  • Base liquidable entre 34.001 y 60.000 euros – 37%
  • Base liquidable superior a 60.000 euros – 45%

Pero quizás lo más interesante a efectos prácticos sea el funcionamiento de las retenciones de IRPF, ese concepto que mes a mes vemos en nuestras nóminas. Básicamente se trata de un dinero que Hacienda detrae de nuestras nóminas en previsión del dinero que después habremos de pagar al hacer la declaración de la renta. Si el resultado final del IRPF supera la cuantía del dinero retenido, habremos de abonar la diferencia a la Agencia Tributaria, mientras que si es inferior, será la AEAT quien deba devolvernos ese dinero al habernos retenido de más durante el ejercicio. Aquí puedes calcular cuál es la retención que te corresponde.

Además, debes saber que existen una serie de mínimos personales y familiares por los que no tributarás. Este es el dinero imprescindible que Hacienda considera que necesita todo el mundo para sobrevivir en función de su situación y que, de forma muy resumida, se restará a tus ingresos a efectos de calcular la base imponible general, que será la que pase por las tablas de IRPF que figuran arriba.

Mínimo personal y familiar para 2015

Para que lo entiendas mejor, una persona soltera que haya ganado 25.000 euros será como si sólo hubiese ingresado 19.850 a efectos de IRPF una vez aplicado el mínimo personal. Además, a ese dinero habrá que restar las posibles deducciones a las que tenga derecho, tanto en el tramo estatal como autonómico ENLACE.

Y es que la renta 2015 se compone de una parte común en todo el territorio nacional salvo Navarra y País Vasco, y otra autonómica para que cada región pueda adaptar el impuesto a sus necesidades. Esto se traduce en deducciones únicas o cuyo importe varía dependiendo de donde hagas el IRPF.

Tus ahorros en el IRPF

Al dinero de la nómina, de tu trabajo, habrá que sumar después el de tus inversiones, en caso de tenerlas. A excepción de planes de pensiones y PPAs, sólo pagarás impuestos por el beneficio que obtengas de tus ahorros y éste tributará dentro de las rentas del ahorro, cuya escala es diferente a los tipos de IRPF que has visto. Las rentas del ahorro se dividen en ganancias patrimoniales y rendimientos de capital mobiliario e integran todas las operaciones. Dicho de otra forma, si has ganado invirtiendo en bolsa pero has perdido con un fondo, se restarán para dar con la ganancia real, que es por la que pagarás impuestos.

El porcentaje que deberás pagar por el beneficio es el siguiente:

Base imponible del ahorro en el IRPF 2015:

  • Entre 0 a 5.999 euros – 19,5%
  • Entre 6.000 euros 49.999 euros – 21,5%
  • A partir de 50.000 euros – 23,5%

Base imponible del ahorro en el IRPF 2016:

  • Entre 0 a 5.999 euros – 19%
  • Entre 6.000 euros 49.999 euros – 21%
  • A partir de 50.000 euros – 23%

Precisamente por cómo está articulado el IRPF y porque el resultado puede ser a devolver, conviene por lo menos hacer una simulación de la renta, incluso si no estamos obligados a declarar. Y es que en este caso es muy posible que Hacienda termine por devolvernos las retenciones que nos haya practicado o por lo menos parte de ellas. Si no, ese dinero se lo quedará el Estado.

Solicitar el borrador

Ahora llega el momento de ponerse manos a la obra ‘de verdad’ y empezaremos por solicitar el borrador de la renta 2015, que es la estimación que Hacienda hace de nuestra declaración con los datos que posee. Ya explicamos en un post anterior como pedir el borrador para la primera declaración, así que en esta ocasión haremos un resumen de la operación.

El borrador está disponible en la página web de Hacienda en la pestaña Renta 2015 Express por Internet. Se puede pedir con o sin certificado digital o DNI electrónico. Si contamos con alguno de los dos últimos será mucho más sencillo. En caso contrario habrá que aportar el NIF, primer apellido y apuntar entre las opciones “No declarante”, como muestra la imagen inferior.

Esto hará que nos llegue a nuestro móvil un mensaje con el número de referencia del borrador de la declaración de la renta, lo que nos servirá para descargarlo efectivamente y también para obtener nuestros datos fiscales -en realidad los datos que Hacienda tiene de nuestras finanzas-. Precisamente por eso habrá que enfrentar esos datos fiscales con los que nosotros poseemos y que serán las cartas de los bancos con el membrete de “Información fiscal” que incluirá todo lo relativo a nuestras inversiones y cuentas corrientes, los de nuestras nóminas y otros como por ejemplo las ganancias derivadas del juego, por poner un ejemplo.

Con el número de referencia podrás acceder al sistema Renta Web, que podría definirse como un borrador de la renta 2015 mejorado respecto a ejercicios anteriores con funcionalidades que hasta entonces sólo estaban disponibles con el programa Padre.

Gracias a Renta Web podrás acceder a tu predeclaración desde cualquier dispositivo, ya que funciona como un programa en la nube, y repasar ahí los datos del borrador para modificar lo que no esté correcto e incluir los datos que falten.

Lo normal es que quienes hacen por primera la declaración de la renta no puedan aplicarse muchas deducciones en el IRPF. La relativa al alquiler de la vivienda habitual suele ser una de las más comunes, aunque también pueden incluirse otras como la del fomento de autoempleo dependiendo de la situación personal. En cualquier caso, si quieres conocer todas las deducciones estatales, las tienes disponibles en este enlace. A este respecto debes saber que existen una serie de deducciones autonómicas que varían en cada región, sirven para adaptar el impuesto a la realidad de cada comunidad y que no debes dejar de repasar.

Comprobaremos el resultado y veremos si cuadra o no con lo que nos dice el borrador. En caso afirmativo podremos confirmar el borrador de la renta por teléfono o a través de internet como explicamos aquí. Si el resultado es diferente, tanto a favor como en contra, podemos modificar el borrador y presentar la declaración online o, con el propio Programa Padre, imprimir el resultado y presentarlo en las oficinas de la Agencia Tributaria o en cualquiera de las entidades colaboradoras.

Desde la misma aplicación podrán presentar el borrador online como explica el siguiente vídeo.

El Programa Padre

No confirmaremos el borrador directamente ni mucho menos. De hecho, el siguiente paso será comprobar si el borrador está bien hecho. Esto es quizás lo que más incertidumbre suele generar, pero al final el proceso es mucho más limpio y sencillo de lo que pueda parecer. Para guiarnos a través del mismo utilizaremos el Programa Padre, que es el programa de ayuda elaborado por la Agencia Tributaria y que se encarga de realizar automáticamente los cálculos referentes al IRPF. Si lo prefieres también tienes la opción de modificar el borrador directamente a través de la página web de Hacienda, pero desde aquí te recomendamos que uses el Programa Padre, que es más completo y te permitirá entender mejor cómo funciona el IRPF e ir aprendiendo para posteriores declaraciones.

El Programa Padre se puede descargar de la página de la AEAT y en este enlace explicamos cómo hacerlo y como instalarlo, aunque todo es muy intuitivo y sencillo.

Una vez hayamos completado esta operación habrá que poner en marcha el programa, que nos pedirá que introduzcamos un nombre de declaración y que aportemos nuestros datos personales y fiscales. La forma más sencilla de hacerlo es a través del número de borrador de la renta o del fichero que ya habremos descargado previamente. Los datos se cargarán automáticamente y después solo habrá que añadir los que falten, si es que falta alguno, y comprobar que están activadas todas las deducciones a las que se tienen derecho. El módulo de ayuda del programa es realmente útil y fácil de utilizar.

 

¿Compensa hacer la declaración?

Si tienes dudas sobre si debes o no hacer finalmente la declaración, recuerda que el hecho de presentar el IRPF un año no te obliga a hacerlo también al año siguiente. Esto también se aplica al borrador de la renta, de manera que por haber pedido tu borrador no tienes porqué confirmarlo. La decisión sobre si declaras o no es libre siempre que no estés obligado.

Lo que siempre debes hacer, sí o sí, es realizar el cálculo de cuál sería el resultado de la declaración de la renta 2015. Si sale a devolver y has ganado menos de 8.000 euros, recuerda que si eres menor de 25 años todavía puedes hacer la renta con tus padres e igual el resultado para tu familia en conjunto es mejor.

Si te sale a pagar aunque hayas ganado poco, piensa que es porque te han retenido menos de lo que debían y que en cuanto sumes algunas deducciones el resultado cambiará.

¿A que ya no parece tan difícil hacer la declaración? Y en cualquier caso quienes todavía tengan dudas pueden pedir cita previa con Hacienda para que los técnicos de la Agencia Tributaria les ayuden a confeccionar la declaración. Si tienes pensado hacerlo, recuerda que las citas suelen terminarse pronto y que en cualquier caso la responsabilidad de que después la renta esté mal o bien rellenada seguirá siendo tuya, no de la Agencia Tributaria por más que ellos hayan rellenado efectivamente el modelo 100 de IRPF.

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Categoría: Fiscalidad, IRPF

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Comentarioss (22)

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  1. Impuestos Renta dice:

    Hola Antonia,

    Si no lo tienen claro lo mejor sería pedir una cita con hacienda para que les ayude a hacer la declaración de IRPF. Lo que sí te puedo decir es que los padres de tu sobrino no podrían incluirle en el IRPF si sus ingresos superan los 8.000 euros. Por otra parte, con los datos que aportas y la posibilidad de incluir a su hija como parte de la unidad familiar (a su novia no por no haber matrimonio, pero a la pequeña sí) el resultado muy posiblemente saldría a devolver.

  2. Antonia dice:

    El novio de mi sobrina nunca ha hecho la declaración de la renta, ya que sus padres le incluían en la suya como parte de su unidad familiar porque tiene una minusvalía. Tuvieron un bebé en 2014 y desde que conocieron el embarazo alquilaron un piso y vivieron justos, no están casados, ni pareja de hecho, pero el bebé tiene la filiación de ambos. Mi sobrina declaraba cuando trabajó pero lleva unos años sin trabajar y no la hacía.
    Me preguntaron qué tenían que hacer para que él declare por primera vez, ya que aunque el chico tiene muy pocos ingresos, piensan que con los alquileres y el bebé, es posible que le toque a devolver. Yo les aconsejé que pidieran el borrador por internet y lo hicieron, pero ahora el padre del chico le dice que no declare porque ya le han incluido en su declaración (de sus padres)como han hecho siempre.
    ¿Se puede considerar que forman una unidad familiar, aun cuando no están casados? Me han pedido consejo pero les digo que lo mejor es pedir cita en la agencia. ¿Qué pueden hacer? Supongo que por el hecho de tener un bebé en 2014, debería hacérselo saber a Hacienda. Gracias por contestarme pronto.

  3. Impuestos Renta dice:

    Buenas Diana,

    Sólo con estos datos es imposible responder… Es decir, puede que no estés obligada a presentar el IRPF por no llegar a los ingresos mínimos pero éste ser una obligación para solicitar la beca de comedor.

  4. Diana dice:

    Hola buen día!! Yo soy empleada del hogar, actualmente trabajo con unos abuelos, ellos me tienen contratada pero fui a la gestoria para preguntar si tenia que hacer declaración, el gestor me dijo que no porque no llegaba al tope, pero voy al ayuntamiento para solicitar beca del comedor para mi hija y me dicen que estoy obligada a hacer la declaración de la renta, como ¿Debo de hacer si nunca la he hecho??

  5. Ana dice:

    Buenas tardes; durante el 2013 trabaje durante 4 meses en Francia, ¿que cantidad tengo que declarar de la nómina?

  6. Impuestos Renta dice:

    Hola JL,
    En principio bastaría con no ser residente en España.

  7. Impuestos Renta dice:

    Hola Paco,
    Al haber superado los 8.000 euros en principio no podría formar parte de la unidad familiar

  8. paco dice:

    Hola José. Te comento mi caso;yo tengo una hija con una minusvalia del 67%.
    esta trabajando a tiempo parcial y esta año ha cobrado 8.500 euros,la puedo incluir en mi declaracion de la renta.

    un saludo

  9. jl dice:

    Actualmente me encuentro trabajando para una empresa española que me ingresa la nómina en un banco español pero me encuentro trabajando en el extranjero. Actualmente la empresa no me está reteniendo en nómina en concepto de IRPF, es decir no está aportando dicho impuesto a la Hacienda española, pero por el contrario me está reteniendo la misma cuantía pero en concepto de “Ecualización Fiscal”.
    a) ¿Cual es el requisito para no pagar IRPF en España? ¿es suficiente con estar más de 183 días fuera del pais o es necesario algún otro requisito?
    b) ¿Podría la Hacienda española reclamarme el importe del IRPF no habonado por la empresa?
    Muchas gracias por adelantado

  10. mertxe dice:

    hola tengo dos pensiones una de viudedad y la otra de pensión incapacidad permanece total
    la de viudedad cobro 4.850.16 importe integro me ha retenido 97.02
    en pensión incapacidad permanente total 6.852,44 y me retienen 137,06 mi pregunta es estoy obligada hacer la declaración de la renta ? y porque
    gracias

  11. Impuestos Renta dice:

    Hola Bea,
    Si haces la declaración un año no estarás obligada a presentar al año siguiente. Por otra parte, si te devuelven puede ser interesante presentar el IRPF.

  12. Bea dice:

    Buenas!
    He hecho el año pasado prácticas en empresa y como ahora cotizan me dicen que hacienda me devuelve lo que nos ha retenido la empresa. No estaría obligada a hacerla,es recomendable hacerla? Y si la hago este año la tengo que hacer ya todos los años aunque no trabaje?

  13. isidoro garcia saez dice:

    nunca en mis 62años e hecho la declaracion de la renta y ya,es hora de hacerla tengo una pension de musvalia vaja,y el alquiler de 480 euros escalera luz agua tf adsel papa de 11 nijos yua mayores y abuelo de 12 nietos y pronto visabuelo solo tengo acargo una ija de 26 años sotera Quisiera que algien me enseñara hacerla.Ya que nunca es tarde siu ladicha es buena.Graias

  14. Impuestos Renta dice:

    Buenas AURELIO,
    Para quienes hace la declaración por primera vez existe una casilla concreta habilitada a tal efecto

  15. aurelio zubero bruguera dice:

    que hacer con la casilla 610 si no hay declaraciones anteriores

  16. maricarmen dice:

    es la primera vez para mi

  17. José Gabriel dice:

    Muchas gracias José Trecet por tu respuesta. Hoy mismo he pedido y me ha dado la AEAT el borrador (junto con los datos fiscales) a pesar de la situación antedicha, lo digo por si alguien más está en mi situación.
    Un saludo.

  18. Impuestos Renta dice:

    HOLA JOSE,

    En principio Hacienda no hace distinciones, así que es muy posible que debas esperar a la declaración ordinaria. Esto no quiere decir que no puedas solicitar el borrador y los correspondientes datos fiscales.

  19. José Gabriel dice:

    Hola tocayo, visto que estás puesto en esto, a ver si me puedes ayudar.
    El año pasado para no pagar comisiones por custodia de cartera de valores compré una sóla acción y la vendí a la semana. Con los gastos me supuso una minusvalía de unos 15 euros. Creo que si tienes ganancias patrimoniales no sujetas a retención estás obligado a presentar declaración ordinaria y no vale el borrador, pero en mi caso, e incluso renunciando a declarar esa minisvalía, puedo pedir y presentar borrador o debo presentar obligatoriamente la ordinaria? Gracias.

  20. José Trecet dice:

    HOLA CARLOS,

    Entiendo por el comentario que trabajas como autónomo y como tal estás obligado a presentar la declaración. En este sentido, si la empresa refleja el dinero como pagado entiendo que habrá practicado la correspondiente retención de IRPF, un dinero que recuperarás vía renta. En cuanto al capital que has dejado de percibir, dependerá del sistema al que estés sujeto. Si estás sujeto al régimen de estimación directa simplificada, este ya incluye una provisión del 5% para las facturas de dudoso cobro. En el caso contrario y que estés sujeto al régimen de estimación directa normal, podrás imputar el gasto en posteriores ejercicios dentro de tu contabilidad.
    Por lo pronto, en 2012 deberás incluir la factura tal cual la emite la empresa.

  21. Carlos dice:

    Hola José. Te comento mi caso: mis ingresos habituales por trabajo son de unos 17000 euros brutos anuales, por lo que estoy por debajo del umbral mínimo para la obligación de hacer la declaración. Pero en 2012 hay un inconveniente: para ganar algún dinero extra he realizado algunas ventas que me han reportado una pequeña comisión (unos 3000 euros), de los cuales sólo percibí 1100 (el resto no me lo han pagado) y ellos, la empresa, al enviarme la información fiscal sí que me lo reflejan los 3000 euros como pagados. Evidentemente con la empresa hay un desencuentro, pero ¿y con Hacienda de cara a la Declaración de la Renta 2012? ¿Cómo soluciono esto?
    GRACIAS DE ANTEMANO!!!

  22. naranja dice:

    Es facil de hacer cuando no tienes trabajo.

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