PIAS ¿Cuántos impuestos pagas por tu ahorro a largo plazo? - Declaracion de la Renta

PIAS ¿Cuántos impuestos pagas por tu ahorro a largo plazo?

| 09/04/2019 | 2 Comentarios

Los PIAS o Planes Individuales de Ahorro Sistemático con una fórmula de ahorro a largo plazo alternativa a los planes de pensiones. Entre las ventajas de este producto está su fiscalidad. Te descubrimos cómo tributan os PIAS.

Los seguros de ahorro fueron los productos financieros que más crecieron el años pasado. Cada vez son más los ahorradores que buscan alternativas a los planes de pensiones para cumplimentar su jubilación. Teniendo en cuenta el perfil conservador del ahorrador español, es normal que los PIAS encajen a al perfección con su cartera. Si es que además cuentan con ventajas fiscales si se mantiene la inversión y después se recupera en forma de renta.

Como tributan los PIAS

Cómo funciona un PIAS

Los planes de ahorro sistemáticos son en realidad un seguro de ahorro, de forma se pueden definir como un plan de ahorro articulado en torno a un seguro de vida. De esta forma, los titulares se comprometen a realizar una serie de aportaciones periódicas o únicas durante la vida del contrato.

Antiguamente la rentabilidad de los PIAS estaba 100% garantizada, así como el capital invertido. Hoy en día sólo los PIAS más sencillos y conservadores trabajan de esta forma. Este producto se ha modernizado para ofrecer rentabilidades superiores que le permitan hacer frente a fondos de inversión, planes de pensiones e incluso unit linked. La forma de hacerlo es estructurar las aportaciones que realices en torno a cestas de fondos de inversión, entre otras cosas.

El dinero aportado al PIAS tiene una ventaja fiscal clave, pero sólo si se cobra en forma de renta vitalicia y han pasado por lo menos 5 años desde la primera aportación (antes de 2015 ese plazo era de diez años, pero se rebajó tras la reforma fiscal).

Esto no quiere decir que no se pueda retirar el dinero del PIAS antes de un lustro. Y es que una de las grandes ventajas de los PIAs frente a los planes de pensiones estriba en que el dinero se puede recuperar en cualquier momento si nos hace falta el dinero o si simplemente queremos invertirlo en otro lugar Lo único que ocurre es que se si se hace antes de los cinco años se perderán los incentivos fiscales del PIAS que explicamos en el siguiente apartado donde abordamos la tributación de los planes de ahorro.

Las aportaciones realizadas a un PIAS no permiten desgravar en la declaración de la renta. En este caso, ocurriría como con un fondo de inversión o cualquier otro producto de inversión al uso, donde no hay ventajas fiscales para el dinero que se va depositando. La cosa cambia en el momento del rescate, pero sólo si se cumplen ciertas condiciones que vamos a ver a continuación.

Lo que sí podrás hacer en cualquier momento es cambiar de un PIAS a otro sin coste alguno, salvo que hayas firmado algún tipo de compromiso de permanencia. Lo que no podrás hacer es traspasar tu PIAS a un plan de pensiones y viceversa, y tampoco a un PPA. Desde un punto de vista operativo y fiscal, sólo se permite llevar tu dinero a un producto igual al que contrataste.

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Ventajas fiscales de los PIAS

Como ocurre con buena parte de los productos de ahorro para la jubilación, los PIAS están sujetos a beneficios en la declaración de la renta, si bien no a través de las aportaciones. Como ya hemos apuntado, el dinero que se invierta mensual o anualmente no desgravará ni permitirá reducir la base imponible, algo que sí ocurre con los planes de pensiones.

Cuantos Impuestos pagas por los PIAS

Lo primero que debemos saber es que la prima máxima anual no podrá superar los 8.000 euros anuales, independientemente de lo obtenido en planes de pensiones y otros productos similares. Además, la suma de todas las primas acumuladas no puede superar los 240.000 euros.

Las ventajas fiscales de los PIAS se centran en el momento del rescate, cuando se cobra el dinero acumulado más las ganancias obtenidas. En este sentido, existen dos formas de percibir el dinero: en forma de renta vitalicia, es decir, mes a mes, o recuperarlo todo de golpe. Cada una tributa de forma diferente. Es decir, dependiendo cómo y cuándo quieras recuperar tu dinero, pagarás más o menos impuestos por el PIAS.

Rescate en forma de renta

La fiscalidad del plan de ahorro está pensada para que recuperemos el dinero como una renta. De hecho, las ventajas de los planes individuales de ahorro sistemático se centran en este modelo de rescate como renta vitalicia.

Esta renta vitalicia tributará en el IRPF como una pensión vitalicia inmediata que dará lugar a reducciones fiscales. Quienes opten por recuperar el dinero en forma de renta vitalicia tendrán que cumplir una serie de condiciones. La primera es que quien realiza las aportaciones al PIAS, la persona asegurada y el beneficiario del seguro deben ser la misma persona (es también lo más habitual). A partir de ahí deben transcurrir 5 años desde la primera aportación para disfrutar de las distintas reducciones fiscales que se establecen para la tributación de los planes de ahorro y que dependerán dependiendo de la edad del cliente en el momento de contratar la pensión.

Este es el porcentaje de la renta obtenida por la que tributará en función de la edad en el momento del rescate:

  • Menores de 40 años: 40%
  • Entre 40 y 49 años: 35%
  • Entre 50 y 59 años: 28%
  • Entre 60 y 65 años: 24%
  • Entre 66 y 69 años: 20%
  • Mayor de 70 años: 8%.

Como se puede observar, cuanto mayor es la edad, menor será el porcentaje de renta que deberá incluir en el IRPF. Y es que una persona mayor de 70 años sólo pagará por el 8% de la renta obtenida. De esta forma el Gobierno incentiva mantener el PIAS el máximo tiempo y rescatarlo cuanto más tarde, mejor, por lo menos a efectos fiscales.

Rescate en forma de capital

Quienes lo prefieran, siempre tendrán la opción de recuperar el dinero del PIAS de golpe, pero en ese caso se desvanecerán todas las ventajas fiscales de este producto. La tributación del plan de ahorro en caso de rescate total no diferirá de la del resto de productos financieros. Dicho de otra forma, pagarás impuestos por los intereses generados como rendimiento de capital mobiliario.

Para que lo entendamos mejor, los intereses que hayas obtenido a través del PIAS se integrarán junto con el resto de rendimientos del capital mobiliario, como los intereses de las cuentas, dentro de las rentas del ahorro y pagarás dentro de las siguientes escalas.

Base imponible del ahorro en el IRPF 2018 y 2019:

  • Entre 0 a 5.999 € el tipo impositivo será del 19%
  • Entre 6.000€ 49.999€ el tipo impositivo será del 21%
  • A partir de 50.000€ el tipo impositivo será del 23%

Esto supone una diferencia respecto a planes de pensiones y PPA, donde se paga por el total del dinero percibido, no sólo por los intereses. Además, el rescate del plan de pensiones tributa como rentas del trabajo y no como rentas del ahorro. En esto también cambia la fiscalidad del PIAS sobre la de los planes de pensiones.

¿Y si recupero el dinero antes de cinco años?

La gran ventaja de los PIAS frente a otros productos de ahorro a largo plazo es su ya mencionada liquidez, de forma que se puede retirar el dinero en cualquier momento en caso de necesidad. ¿Qué impuestos habrá que pagar en ese caso?

Cuando se retira el dinero antes de transcurridos 10 años este pasará a integrarse dentro de las rentas del ahorro tributando en función de tres tramos que dependen del capital total generado.

Estos son los siguientes:

  • Entre 0 a 5.999 € el tipo impositivo será del 19%
  • Entre 6.000€ 49.999€ el tipo impositivo será del 21%
  • A partir de 50.000€ el tipo impositivo será del 23%

 

Ahora que ya conoces la fiscalidad de los planes individuales de ahorro sistemático, sólo te queda decidir si este producto es para ti o no. Recuerda que no tienes por qué invertir todo tu dinero en un solo producto y que los PIAS pueden ser un complemento más seguro para parte de tu cartera de inversión.

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Categoría: Fiscalidad, IRPF

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Comentarioss (2)

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  1. José Trecet dice:

    Hola Carmelo,
    Habría que ver de qué tipo de producto financiero se trata. Lo más normal es que sea un plan de pensiones de empresa, en cuyo caso podrás rescatarlo independientemente de que hayas desgravado por él. Para saber cómo recuperar el dinero del plan puedes leer el siguiente artículo: Cómo tributa el rescate del plan de pensiones..
    Si es un PIAS, en el artículo explicamos su fiscalidad.

  2. Carmelo dice:

    Buenas noches,
    Soy parado de larga duración y voy a rescatar lo que mi empresa denominó como un “Programa de Jubilación”. Hay una cantidad importante de dinero y la cuestión es la siguiente. Yo nunca aporté dinero a dicho programa y no me desgravé nunca nada en mis declaraciones de la renta. ¿Como tengo que reflejarlo en la siguiente declaración de la renta?
    Muchas gracias

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