Cambia de plan de pensiones y llévate un 5%. Este tipo de ofertas abundan los últimos meses del año. Muchas personas terminan cambiando sin pensar en las consecuencias fiscales ni financieras. ¿Hay que tributar por los regalos del plan de pensiones? ¿Se pagan impuestos por cambiar el plan de pensiones? Eso es lo que vamos a ver.
Como ocurre con el ahorro doméstico, primero los gastos y después, según lo que reste, el ahorro. Así invertimos también en planes de pensiones y por eso la contratación de estos productos se concentra entre octubre y diciembre. Los bancos lo saben y por eso también concentran su oferta en planes de pensiones en el último tercio del año.
Su campaña de marketing de ahorro para la jubilación incluirá planes, pero también alternativas a los planes de pensiones como PPAs.
Todo vale para atraer la atención de los clientes, desde ingeniosas campañas de publicidad, con los dibujos de tu infancia como protagonistas, para hacerte ver que necesitas un plan de pensiones, que ya te ha llegado el momento de contratar si no lo tenías, hasta ofertas mucho más agresivas y con mayor intención.
En estas fechas son normales regalos en plan de pensiones. Y en este sentido, hay regalos por cambiar de plan de pensiones, presentes por abrir un nuevo plan e incluso incentivos para realizar aportaciones más allá de la deducción fiscal a la que dan derecho.
En los últimos años, la oferta de regalos ha dejado paso a lo más tangible: el dinero en metálico. Es decir, bonificaciones por cambiar tu plan de pensiones de banco que pueden llegar al 6% del dinero que tenga, siempre con unos máximos. Y es que, el banco quiere tu dinero, pero no va a pagar lo que sea por él.
Antes de lanzarte a por la oferta de turno, debes saber cómo funcionan estos incentivos por cambiar de plan de pensiones. Al final, estos regalos de los planes de pensiones tienen sus ventajas, desventajas, pero sobre todos, sus trucos ocultos. La fiscalidad es uno de ellos.
Cómo tributan los regalos del plan de pensiones
¿Hay que pagar impuestos por los regalos por el traspaso del plan de pensiones? Sí, sin duda. Los regalos de los panes de pensiones tributan en la declaración de la renta. En otras palabras, vas a tener que pagar impuestos en el IRPF por el incentivo que te dé el banco.
Desde un punto de vista fiscal, ese regalo no forma parte del plan, pero sí constituye un ingreso (aunque no un aumento de tu patrimonio). ¿Cuál es la fiscalidad de los regalos del plan de pensiones? Al estar ligado a un producto de inversión, para la Agencia Tributaria se trata de un rendimiento de capital mobiliario. Así se desprende del artículo 21 y del artículo 25 de la Ley de IRPF.
Lo que la AEAT no diferencia es el motivo de la bonificación del plan de pensiones. Es decir, Hacienda no discrimina si se trata de un regalo por traspasar el plan de pensiones, un regalo por contratar un plan de pensiones o una bonificación por realizar aportaciones al plan de pensiones. En todos los casos el obsequio tendrá la consideración de rendimiento de capital mobiliario.
Cuántos impuestos pagas por la bonificación del plan de pensiones
Salvo excepciones, los rendimientos de capital mobiliario se integran en las rentas del ahorro. Después de compensar rendimientos positivos y negativos y hasta un 25% con las pérdidas y ganancias patrimoniales, tributarán a los siguientes tipos del ahorro.
- Hasta 5.999 € el tipo impositivo será del 19%
- Entre 6.000 € y 49.999 € el tipo impositivo será del 21%
- Entre 50.000 € y 200.000 € el tipo impositivo será del 23%
- Entre 200.000 y 300.000 € el tipo impositivo será del 26%
- Para más de 300.000 € el tipo impositivo será del 28%
Así es como tributan las bonificaciones del plan de pensiones al hacer la renta.
Para terminar de entenderlo vamos a ver dos ejemplos concretos. El primero se refiere a los incentivos en metálico, cuando nos regalan dinero contante y sonante. El segundo es el ejemplo de un regalo en especie como puede ser un televisor o un portátil.
Cómo tributa el dinero por cambiar el plan de pensines
Los regalos dinerarios en metálico son más típicos en el traspaso del plan a otro banco o cuando realizamos aportaciones extraordinarias. A modo de ejemplo, imaginemos que Juan tiene su plan en Banco A y ve una oferta de Banco B donde le ofrecen un 3,75% del importe del plan si decide llevarlo a otra entidad. La bonificación será de un máximo de 7.000 euros que deberá reinvertir en el plan.
Juan realiza la aportación máxima y recibe 7.000 euros que su banco ingresa de forma inmediata en el plan de pensiones en su nombre. ¿Cuántos impuestos tendrá que pagar por ese dinero que ha recibido? Según la fiscalidad de las bonificaciones en metálico y aplicando las tablas de las rentas del ahorro, Juan pagará un 19% por los primeros 6.000 euros y un 21% por los 1.000 que restan hasta llegar a 7.000 euros. En total, la factura fiscal será de 1.356 euros.
¿Cuándo deberá tributar por el incentivo recibido por el plan? Al hacer la renta al año siguiente, que es cuando tributará por el ejercicio fiscal en el que los percibió. . Y es que estos ingresos deben incluirse en la declaración de IRPF del año en que se cobran, sin importar cuándo se termine rescatando el plan –aquí puedes ver cómo tributa el rescate del plan de pensiones -. Otra cuestión diferente son los rendimientos que puedan dar esos 7.000 euros invertidos en el plan.
Cómo tributan los regalos del plan si son especie
El caso de María es un poco diferente. Acaba de empezar a invertir y ha abierto un nuevo plan de pensiones porque quería una tele nueva y en el banco le ofrecían una de 42 pulgadas. En este supuesto, el regalo del plan de pensiones es en especie. ¿También deberá pagar impuestos? Sí, exactamente igual que en el caso anterior. De hecho, Hacienda no diferencia si la bonificación es dineraria o en especie.
¿Cuál será la cantidad a declarar por la televisión? El que marque la propia entidad en las condiciones del contrato. Al firmar el nuevo plan y el compromiso de permanencia aparejado al regalo, el contrato incluirá un apartado donde se informe sobre las obligaciones fiscales adquiridas. En otras palabras, la obligación de tributar. En ese apartado suele figurar también el valor del regalo, que es el importe por el que pagar impuestos. Si no lo hace, siempre se puede preguntar a la entidad.
La televisión de María está valorada en 400 euros, por lo que al hacer la renta pagará 76 en concepto de rendimiento de capital mobiliario.
Fiscalidad del traspaso del plan de pensiones
Ahora que ya tienes claros los impuestos que pagarás por los regalos, llega el momento de hablar de cómo tributa el traspaso del plan de pensiones. Es decir, si hay que pagar o no por mover los derechos consolidados del plan.
Como ocurre con la fiscalidad de los fondos de inversión, el traspaso entre planes de pensiones está exento de tributar. En otras palabras, no hay que pagar a Hacienda por cambiar de plan o de entidad. Con los planes de pensiones sólo pagaremos al recuperar el dinero en el rescate.
Legalmente, el banco tampoco puede cobrarte por traspasar tu plan. Es más, ni siquiera puede oponerse o demorar el cambio de plan a otra entidad. En caso de hacerlo podría ser sancionado. Lo que ocurre, como acabamos de ver, es que el regalo que te dan incluye una cláusula de permanencia. Esta es la que hará que pagues una indemnización al banco, no el hecho de llevarte tu plan a otro lado. Ahí está precisamente el truco de estas ofertas.
La letra pequeña de los regalos de los planes de pensiones
Por último, debes saber es que el banco rara vez regala nada. Ese dinero en metálico por cambiar el plan de banco tiene su contrapartida.
Tenlo claro, si te paga cambiar tu plan de banco es porque piensa recuperar ese dinero de una u otra forma. En concreto, las entidades usan tres estrategias que les permiten pagarte o ‘regalarte’ hasta un 6% del dinero que traspases de tu plan.
- Incluyen un periodo de permanencia. Lo primero que hace el banco es establecer un periodo mínimo de permanencia. Esto quiere decir que, tal y como marca la ley, podrás traspasar tu plan en cualquier momento, pero deberás pagar una penalización en caso de hacerlo. Este plazo de permanencia suele ser de dos años.
- Te obliga a invertir el regalo en el plan. El banco te regalará un porcentaje del dinero que traspases, pero te obligará a reinvertirlo directamente en el plan. Es decir, no podrás disponer libremente de esos 4.000 euros, sino de un parte. El resto, volverá al balance de la gestora.
- Solo podrás contratar algunos planes. La oferta de planes a los que puedes acceder estará limitada. El truco es que estos planes pueden tener comisiones elevadas o te obligarán también a traspasar tu nómina o abrir una nueva cuenta con más comisiones. Por último, es muy posible que los planes que te ofrezcan no estén entre los mejores de su categoría y ni siquiera del banco.
Por eso mismo es importante repasar bien qué te ofrece el banco antes de decidirte y dar el paso.
También te puede interesar:
Guía para entender cómo tributan los planes de pensiones
La fiscalidad del ahorro para tu jubilación ¿Sabes cuánto pagas?
Cómo tributan los fondos de inversión en la renta
Imagen – Andrés Nieto Porras en Flickr
¿Algo que añadir? ¡No te cortes!