¿Puede Hacienda embargar la devolución de la renta? - Declaracion de la Renta

¿Puede Hacienda embargar la devolución de la renta?

| 16/06/2016 | 37 Comentarios

La devolución de la renta supone un alivio para el bolsillo de muchos contribuyentes que esperan ansiosos el ingreso por parte de Hacienda. Cuando este se demora surgen las dudas y una de ellas es si Hacienda puede embargar la devolución de la renta.

Esta es una de las preguntas más recurrentes, especialmente cuando se cambia de año y todavía no se ha cobrado la devolución de la renta y desde Hacienda no hay explicación alguna o cuando pasan las semanas y no llega el ingreso del IRPF.

En primer lugar, conviene aclarar que tener deudas con Hacienda y la administración pública en general es uno de los grandes motivos para retrasar el pago de la devolución o la confirmación de la propia declaración de IRPF. En otras palabras, es más fácil que Hacienda demore en revisiones. Sin embargo, esto no tiene por qué suponer que la Agencia Tributaria vaya a quedarse con tu dinero o a embargar la devolución de la renta.

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En este sentido, la respuesta rápida a la pregunta de si Hacienda puede o no embargar la devolución de la renta es un tajante y rotundo . En caso de deudas con la AEAT o con alguna Administración Pública la Agencia Tributaria puede retener y desviar el dinero de la devolución de IRPF al pago de esa deuda y, de hecho, así suele hacerlo. No es un movimiento automático y que efectúe en el 100% de los casos, pero sí repetido y por lo tanto na posibilidad a tener en cuenta. En esta línea, multas de tráfico, impuestos como el IBI, el Impuesto de Matriculación y cualquier reclamación de dinero por parte del Estado queda sujeta a la posible acción de la AET, que podrá embargar la devolución de la renta.

Por qué deudas te embargarán la devolución de IRPF

La mayoría de embargos tienen que ver con deudas hacia la administración pública. En el caso de los particulares, las multas de aparcamiento, multas de tráfico y el impago de impuestos suelen ser los principales focos de impago. ¿Quién no ha dejado de pagar una multa por considerarla injusta? ¿O se ha retrasado con el IBI o el Impuesto de Matriculación porque no tenía domiciliado el pago y no vio la carta?

Hacienda está pendiente de esas deudas y si no las propias administraciones públicas se encargarán de hacérselo saber. El dinero de la renta no es el primero que te embargarán, pero si coincide en tiempo el impago con la devolución de IRPF, es fácil que la AEAT se quede con parte de ese capital.

Si con los embargos qu se han llevado a cabo hasta ese momento no se ha pagado la deuda, el dinero de la renta ayudará a acelerar el proceso de restitución a buen seguro.

¿Y las deudas privadas?

¿Qué pasa con el resto de deudas? ¿Y si debo dinero al banco o la teleoperadora de turno? Hacienda también puede embargar ese dinero, sólo que en este caso no podrá hacerlo ‘de oficio’, sino que debe pesar una sentencia judicial obligando al pago del mismo. Es decir, al igual que los tribunales de justicia pueden decidir embargar parte del salario para hacer frente a una deuda, éstos pueden y suelen extender el embargo a cualquier tipo de renta, incluido la derivada de la devolución de IRPF. Sin sentencia no puede haber embargo porque estaríamos ante una deuda no reconocida judicialmente.

En este sentido, cuando existen multitud de deudas de diferente tipo se establece un claro orden de bienes a embargar marcado por ley y que es el siguiente:

  • Dinero efectivo o en cuentas abiertas en entidades de crédito (el dinero que tienes en el banco, hablando en plata).
  • Créditos, efectos, valores y derechos realizables en el acto o a corto plazo (derecho contra la AEAT por devolución de la renta)
  • Sueldos, salarios y pensiones.
  • Bienes inmuebles.
  • Intereses, rentas y frutos de toda especie.
  • Establecimientos mercantiles o industriales.
  • Metales preciosos, piedras finas, joyería, orfebrería y antigüedades.
  • Bienes muebles y semovientes.
  • Créditos, efectos, valores y derechos realizables a largo plazo

Como es lógico, la ley busca las vías más rápidas para el pago de la deuda y, sobre todo, no tener que afectar el patrimonio menos líquido del contribuyente. Dicho de otra forma, lo que al embargarse se traduzca inmediatamente en dinero contante y sonante sin tener que llevar a cabo procesos de subasta o de ventas. Precisamente por eso el dinero en efectivo y el salario figuran entre los primeros puestos y las acciones entre los últimos.

Cómo evitar el embargo

Embargo de deudas por parte de HaciendaLa solución más obvia es no acumular deudas, pagar nuestras facturas en tiempo y forma. Sin embargo, también existen trucos para evitar el embargo de la nómina o por lo menos sus efectos. El más fácil de aplicar pasa por reducir las retenciones de IRPF de forma que Hacienda no tenga qué devolver y por lo tanto evitar que pueda desviarse ese dinero..

El problema es que, como ya hemos explicado anteriormente, las retenciones de IRPF se calculan de forma automática y existen unos mínimos que no se pueden superar. Además, hay que tener en cuenta que el dinero que no nos devuelven va a parar al pago de la deuda, por lo que estaremos reduciéndola y llegando a la salida al problema creado y si algo debes tener claro es que terminarás pagando esa deuda tarde o temprano.

Las retenciones de IRPF también pueden utilizarse para reducir los embargos en la nómina. Y es que hay veces que los embargos llegan también al salario. Existen, sin embargo, una cantidad máxima a embargar por parte de Hacienda, y esta se calcula en función del sueldo neto, por lo que a menor sueldo neto -vía retenciones de IRPF- menor cantidad a devolver. Eso sí, en este caso hay que echar mano  de la calculadora para ajustar la retención al resultado, ya que de otra forma la AEAT siempre podrá después embargar el sobrante de retenciones que se convertiría en devolución de IRPF.

Límites en los embargos en nómina

El artículo 607 de la Ley de Enjuiciamiento Civil establece que el Salario Mínimo Interprofesional o SMI no podrá embargarse bajo ninguna circunstancia. En la actualidad el SMI está cifrado en 655,2 euros al mes, un 1% más que el año anterior y marca la cantidad que cualquier trabajador percibirá por su labor independientemente de las deudas con Hacienda, la Seguridad Social o las entidades financieras. Sólo cuando se supere el SMI se podrá pensar en retirar automáticamente parte del salario para el pago de deudas y siempre con ciertos límites.

La ley también establece una escala de porcentajes a aplicar en función del sueldo que se perciba y que es la siguiente:

  • SMI (655,20 €) -> Inembargable
  • Entre 1 y 2 veces el SMI (1.310,4 €) -> 30% embargable de las cantidades que superen el SMI
  • Entre 2 y 3 veces el SMI (1.965,6 €) -> 60% embargable
  • Entre 3 y 4 veces el SMI  (2.620,8 €) -> 75% embargable
  • Más de 5 veces el SMI (más de 3.276 €) – 90% embargable

Pero estos porcentajes no se aplican de forma directa, sino que se pueden modificar en función de las cargas familiares y reducirse entre un 10% y un 15% cuando el contribuyente no vive solo y tiene personas a su cargo.

Esta regla general no se aplica en el caso de las pensiones de alimentos en favor de los hijos. Para asegurar el pago de estas cantidades la ley permite que se pueda incluso embargar parte del salario mínimo interprofesional, aunque no los libros e instrumentos necesarios para que el deudor siga ejerciendo su profesión.

Del mismo modo, os derechos consolidados del plan de pensiones, es decir, las cantidades que tenga en su plan de pensiones el deudor tampoco se tocarán. De hecho, el dinero del plan de pensiones es uno de los pocos elementos prácticamente inembargables. Y es que el Estado entiende que ese ahorro a largo plazo no debería verse afectado por algo tan puntual como en teoría es una deuda.

Esta inembargabilidad del plan de pensiones sólo se aplica durante la vida del producto. En el momento en el que se opta por rescatar el dinero, ya sea para cobrarlo como renta o como capital, los deudores podrán reclamar que parte de esos ingresos se destinen al pago de la deuda. Por eso mismo muchas personas apuran el plan de pensiones privado y lo alargan, retrasando su rescate en el tiempo hasta que prescribe la deuda o han conseguido saldarla por otros medios. .

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Imagen – 3dkombinat en Sutterstock e Images Money en Flickr

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Categoría: Devolución Renta, Fiscalidad

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Comentarioss (37)

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  1. José Trecet dice:

    Hola Marian,

    Sí, Hacienda podría retener ese pago para saldar las deudas con la Seguridad Social, aunque no es seguro que lo haga.

  2. Marian dice:

    Hola buenas mi pregunta es la siguiente. A mi padre le devuelven 1200 por tener una hija con discapacidad si tiene mi padre deudas co la seguridad social ¿se lo pueden quitar de la ayuda de hacienda gracias?

  3. José Trecet dice:

    Hola Ana,

    Hacienda podría, efectivamente, embargarte la declaración de IRPF

  4. Ana dice:

    Hola, tengo una deuda por multa de trafico que me estan descontando cada mes de la nomina,
    mi pregunta es:La declaracion me sale 140e a devolver, me la embargara hacienda? O como ya lo se lo esta cobrando mes a mes de mi nomina no me lo embargara??
    Gracias

  5. José Trecet dice:

    Hola Julio,

    En principio sí pueden hacerlo si acumulas deudas con ellos.

  6. Julio Gutiérrez Acha dice:

    Hola.
    Me han embargado el total de la devolución por el Ayto.de Madrid, 1899€.
    Soy pensionista discapacitado con una pensión de 603€. Sólo tengo esos ingresos. La declaración fue conjunta con mi mujer que también es pensionista jubilada.
    Lo pueden hacer?
    Muchísimas gracias por la respuesta.

  7. José Trecet dice:

    Hola Paqui,

    El dinero del IRPF es embargable, da igual que el resultado de la devolución sea fruto de una u otra deducción o ayuda.

  8. PAQUI dice:

    Hola , la devolucion de hacienda me la embargado el juzgado y resulta que este dinero es la ayuda de familia numerosa especial y por hijo con minusvalia y ademas exclusion social , bueno pues voy al juzgado y me dicen que no me lo pueden dar porque es un dinero embargable . Quisiera saber si se puede embargar o no . Gracias

  9. José Trecet dice:

    Hola Sara,
    Es posible que te descuenten la multa, pero no es 100% seguro.

  10. Sara dice:

    Hola, tengo que echar la declaración de la renta y me sale a devolver 1385 e soy familia numerosa y he cobrado yo el año los 426 y un mes trabajado y me sale a devolver eso debo una multa a agencia tributaria me lo van a descontar?Si fraccionó la multa que debo lo cobraría?

  11. José Trecet dice:

    Hola Carolina,

    Podrían embargarte la devolución de la renta, pero no tienen por qué hacerlo. Es más, no siempre lo hace.

  12. Carolina dice:

    Hola buenas, hacienda me tiene que devolver dinero, pero tengo una deuda en el paro, ¿voy a poder cobrarlo o me lo van a embargar? Gracias.

  13. José Trecet dice:

    Hola,

    En principio si acordaste con el banco el pago de la deuda no habría motivo para embargo de la devolución de la renta.

  14. no devolucion dice:

    Buenas noches,
    Hacienda me tenía que devolver 1200€, pero hoy he visto que no me van a devolver nada porque tengo una deuda con el ayuntamiento, que desconocía.
    Lo único que puedo pensar es que este año el banco se quedó una de nuestras viviendas porque llegue a un acuerdo con ellos y me arreglaron la deuda a pagar como un crédito a varios años y mi marido se ha jubilado este año.

    ¿Puede alguno de estos cambio poder afectado a que me hayan retenido el dinero?
    Gracias.

  15. José Trecet dice:

    Hola Fermin,

    Sí, pueden retenerte el dinero de la devolución de la renta para pagar al banco y en general a cualquier acreedor.

  16. José Trecet dice:

    Hola María,
    No termino de entender lo que te ha sucedido. Por lo que entiendo, Hacienda ha embargado el dinero de una de tus cuentas por una deuda. Si es así, debes saber que Hacienda puede hacerlo perfectamente.

  17. Maria dice:

    Buenos dias.
    Me dieron un préstamo de 3000 euros y dejé 450 para ir pagando las mensualidades que me cobran por ese préstamo en el mismo banco. Hacienda se ha quedado todo el dinero. ¿Pueden hacerlo?.
    Por ahora está retenido en el banco. ¿Puedo recuperarlo? Es urgente

  18. Fermin Girones Bernabeu dice:

    Por favor QUISIERA saber. Si el juzgado me PUEDE retener el IRPF POR UN EMBARGO DEL BANCO, YA QUE TENGO UN EMBARGO SOBRE MI PENSION YO TEGO MI MUJERES A MI CARGO VIVO DE ALQUILER PAGO 370 Euros no TENGO mas ingresos que mi pensión Pago agua luz y gas mi pensión Es de 1280 Euros por 14 pagas y me retienen todos Los MESES 180 Euros yo TENGO 76 AÑOS y mi mujer 60 y no PUEDE tra ajar por QU no PUEDE por UN problems de cervical else’s PARECE que me pueden embargar TODA la devolution del IRPF. ¿Quée PUEDO HACER? ¿PUEDO recurrir?

  19. José Trecet dice:

    Hola Marian,

    Creo que en el artículo se explica cómo funcionan los embargos en la renta.

  20. Marian dice:

    Hola buenos dias nos tienen embargada la nomina por distintas deudas cobramos 1100 euros y nos quitan 134 euros mas o menos todos los meses, somos familia numerosa, hemos hecho la declaración de renta y nos sale a devolver los 1.200 euros de deduccion por familia numerosa. Si tenemos deudas de algun ayuntamiento hacienda nos puede embargar aun estando ya embargados por nomina…no se si me explicado bien si cada mes me embargan parte de nomina esto en hacienda pueden hacerlo, en el supuesto caso que fuera si puedo recurrir de alguna manera…ya que como digo me embargan la nomina todos los meses y es el unico ingreso que tenemos para 6 personas…gracias

  21. José Trecet dice:

    Hola Fátima,

    En primer lugar, revisa si la vivienda aparece y estás desgravando o no por ella. Si es así, deberías presentar una declaración complementaria.

  22. fatima dice:

    Hola ,he cometido un error en mi borrar de renta 2015 ,confirme el borrador q. Me salia a devolver. Pero no me aparece una segunda vivienda que tengo en propiedad ya pagada . que me pueden multar por ello???? O se puede retificar el borrador??? Ya le di a confirmar la devolución. Gracias.

  23. Alejandra dice:

    Buenos dias, somos familia numerosa y vamos a pedir la deduccion por familia numerosa en la declaracion de la renta de este año. No estamos casados, mi pareja trabaja, yo no.
    Yo tengo una deuda con hacienda. La declaracion la hace mi pareja individual y yo solo figuro como conyuge, le voy a ceder mi parte de la ayuda para poder cobrar los 1200€, la duda es, como yo tengo el embargo al aparecer en su declaracion como conyuge y cederle mi parte para cobrar la ayuda integra le pueden embargar a mi pareja dicha devolucion? Muchas gracias de ante mano.
    Un saludo

  24. José Trecet dice:

    Buenas Yesica,

    Sí que podría hacerlo, son dos conceptos diferentes.

  25. Yesica dice:

    Hola mi marido perdió un juicio y hace un mes que le embargaron la nómina ayer mi marido fue a Hacienda Xq aún no nos hicieron la devolución y sale la deuda del juicio y una multa de tráfico Hacienda puede embargarme la devolución por lo del juicio siendo que ya tengo embargada la nómina ????

  26. silvia dice:

    Hola mi hermano ,pidio un credito en el banco y yo y mi madre le avalemos mi padre enfermo y murio ,y mi hermano trabajaba con el y no pudo hacer frente a la deuda ,yo soy madre soltera y tengo dos hijo uno de ellos tiene descapacidad pedi la ayuda esta de hacienda por hijo con descapacidad a caargo. Y familia numerosa en resumen que me lo han.enbargado pueden embargar si yo no estoy trabajando .i es del paro que cobre en el 2015 la ayuda rai .?no tengo ninguna ayuda ni trabajo y solo cobro la dependecia de.mi hijo jan no tengo para vivir no puedo ni pagar alquiler .mi pregunta es que si el.juzgado puede quedarse con.el.dinero que es quien.lo tiene retenido y he solicitado un abogado .,tengo posibilidad.de.recuperar el.dinero ?me lo han pagado todo de golpe .

  27. Impuestos Renta dice:

    Buenas Jose,

    En este artículo tratamos ese tema: Cantidades máximas que te pueden embargar de tu salario

  28. jose dice:

    Hola.tengo la nomina embargada por un banco y tengo una deuda con hacienda cuando me puede quitar hacienda de la nomina si gano.1250euros y ya la tengo embargada.gracias

  29. Impuestos Renta dice:

    Buenas Fermín,
    En principio sí podrían hacerlo y embargarte el 100% de la devolución.

  30. Fermín Girones dice:

    Si ya me retienen el tanto por 100 de mi pension por un embargo por un préstamo personal .me pueden retener la devolución de la devolución de hacienda y vivo de alquiler , y cuanto me pueden retener.Gracias

  31. Impuestos Renta dice:

    Hola José Alberto,
    En principio no deberían embargarte más vía IRPF.

  32. Jose Alberto dice:

    Hola.resulta que me tienen embargada la nomina.por una entidad financiera
    Me están descontando la deuda.ahora voy a hacer la declaración de la renta.me pueden reter ellos algo?si ya me están descontando la deuda?espero respuesta un saludo. Y gracias.

  33. jose maria dice:

    Si te embargan una parte de la devolución para cobrarse multas pendientes.
    ¿Cuanto suelen tardar en abonar el saldo positivo resultante?.

  34. Lina dice:

    ¿Me pueden embargar la devolución de mi renta por una deuda de mi marido si la he hecho de forma individual?
    (figura él en la misma solo como cónyuge)

  35. Lina dice:

    Mi marido tiene una deuda con el ayuntamiento y orden de embargo. Este año he hecho la declaración de la renta individual ( figurando los datos de mi marido como cónyuge) y me sale a devolver. ¿Me pueden embargar este importe por la deuda de mi marido? Tenemos separación de bienes.
    Otros años, al hacerla conjunta, se quedaron con toda la devolución¿ Pueden volver a hacerlo ahora si la he hecho de forma individual?

  36. Impuestos Renta dice:

    Hola Agustín,
    Entiendo que Hacienda te embarga precisamente por la deuda de tu mujer por estar casados, supongo, en régimen de gananciales.

  37. Agustín Estevez González dice:

    Quisiera saber por favor lo siguiente:
    Al no darme información en la Agencia Tributaria ni en ningún otro sitio estatal quisiera saber que por una deuda que tiene mi mujer con la Tesorería Gral. de la Seguridad Social y yo no tener ninguna deuda con ningún organismo estatal o provincial y al hacer la Declaración del I.R.P.F. del ejercicio del año 2012 conjunta, pregunto ¿porque me embargan el 100% de la devolución que tenían que efectuar?. A la espera de su contestación, atentamente.

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