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Qué es un paraíso fiscal y cuáles hay

Todos hemos oído hablar de paraísos fiscales y tenemos una idea de qué son. Ahora te descubrimos también cómo funcionan y por qué tienen esa consideración

El término paraíso fiscal es uno de los más extendidos en el ámbito impositivo. Se trata de países que eximen del pago de impuestos a los inversores extranjeros con cuentas bancarias o empresas en su territorio. Esto no quiere decir que los ciudadanos no deban pagar impuestos, sólo los extranjeros residentes o que tengan intereses estarán libres de hacerlo. El resto deberán tributar como lo haces tú en España, por ejemplo.

paraisos fiscales

Estas ventajas fiscales suelen ser la base de la economía de estos países, que habitualmente son pequeños y con escasa o nula capacidad productiva. Por eso, la mayoría se niega a suprimirlas y muchas las acompañan de ventajas adicionales como la protección de datos fiscales.

Que se considera un paraíso fiscal

Más allá de esta primra definición de paraíso fiscal, hay una serie de elementos que la OCDE tiene en cuenta para establecer qué países se pueden considerar un paraíso fiscal. Estos son los principales:

  • Los datos personales de propietarios y accionistas de empresa no figuran en los registros públicos y si lo hacen, se permite el uso de representantes formales, denominados nominees o testaferros en castellano.
  • El secreto bancario es la norma y los datos de los titulares de cuentas sólo se facilitan si existen evidencias de delitos relacionados con el terrorismo, narcotráfico o similares, no por un delito fiscal al uso.
  • No existen tratados de colaboración bancaria con otros países
  • No se firman tratados para evitar la doble imposición.
  • Cuentan con una fuerte estabilidad política y monetaria, incluso interviniendo el tipo de cambio de la moneda.
  • Disponen de reputados servicios legales y fiscales.

Además, en términos generales suele tratarse de países con una buenas condiciones de vida, importantes infraestructuras turísticas y de transporte. Sólo hay que pensar en las Islas Caimán para ver cómo es un paraíso fiscal. Sin embargo, no siempre resulta tan sencillo identificar los paraísos fiscales, ya que hay países que pueden cumplir una serie de normas pero no otras, como el caso de Suiza con el secreto bancario.

Listado de paraísos fiscales

Lo primero que hay que tener en cuenta es que no existe una lista unificada de paraísos fiscales y dependerá de la clasificación a la que nos refiramos para denominarlos de una u otra forma.

Listado de la OCDE

La OCDE publicó su primera clasificación de paraísos fiscales en 2000 y esta es su última versión que incluye importantes cambios y exclusiones. Bajo el punto de la vista de la OCDE sólo habría dos paraísos fiscales y un listado de países que se comprometen a intercambiar información.

Los paraísos fiscales enumerados en la lista publicada por la OCDE el 2 de noviembre de 2011 son:

  • Nauru
  • Niue

Territorios que se comprometen a mejorar la transparencia e intercambio de información pero que se consideran territorios

  • Andorra
  • Anguila
  • Antigua y Barbuda
  • Curazao
  • Aruba
  • Bahamas
  • Baréin
  • Belice
  • Bermudas
  • Chipre
  • Dominica
  • Gibraltar
  • Granada
  • Guernsey
  • Islas Cook
  • Isla de Man
  • Islas Caimán
  • Islas Marshall
  • Islas Turcas y Caicos,
  • Islas Vírgenes Británicas
  • Islas Vírgenes de los Estados Unidos
  • Jersey
  • Liberia
  • Liechtenstein
  • Maldivas
  • Malta
  • Mauricio
  • Mónaco
  • Montserrat
  • Samoa
  • San Cristóbal y Nieves
  • San Marino
  • San Vicente y las Granadinas
  • Santa Lucía
  • Seychelles
  • Vanuatu

Listado de la fiscalía española

La fiscalía española maneja su propio listado que incluye las siguientes naciones:

  1. Islas Marianas
  2. Reino Hachemita de Jordania
  3. Bermuda Mauricio
  4. República Libanesa
    Islas Caimanes
  5. Montserrat
  6. Republica de Liberia
    Emirato del Estado de Bahréin
  7. Islas Cook
  8. República de Nauru
  9. Principado de Liechtenstein
    Sultanato de Brunei
  10. República de Dominica
  11. Islas Salomón
  12. Gran Ducado de Luxemburgo
  13. República de Chipre
  14. Granada
  15. Macao
  16. Fiji
  17. Principado de Mónaco
  18. Gibraltar
  19. Isas de Guernesey y Jersey
  20. Sultanato de Omán
  21. Hong Kong
  22. Islas Turks y Caicos
  23. Anguilla
  24. República de Vanuatu
  25. Antigua y Barbuda
  26. Islas Malvinas
  27. Islas Vírgenes Británicas
  28. República de Seychelles
  29. Isla de Man
  30. Islas Vírgenes de USA

Listado de la Comisión Europea

La Comisión Europea también maneja su propia lista de paraísos fiscales que incluye las siguientes naciones:

  1. Brunéi
  2. Hong Kong
  3. Maldivas
  4. Liberia
  5. Mauricio
  6. Seychelles
  7. Islas Cook
  8. Nauru
  9. Niue
  10. Islas Marshall
  11. Vanuatu
  12. Anguila
  13. Antigua y Barbuda
  14. Bahamas
  15. Barbados
  16. Belize
  17. Bermuda
  18. Islas vírgenes Británicas
  19. Islas Caimán
  20. Granada
  21. Montserrat
  22. San Vicente
  23. Granadinas
  24. San Cristóbal y Nieves

Estos son los países que deberías vigilar.

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Imagen – Lightspring en Shutterstock

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