Ingresos que no tributan - Declaracion de la Renta

Ingresos que no tributan

| 11/08/2011 | 23 Comentarios

¿Hay que ‘pasar’ por Hacienda por cualquier ingreso que tengamos? En teoría, todo el dinero que percibamos es susceptible de tener que tributar, es decir, de que recaiga sobre ella algún tipo de impuesto. Por fortuna, la realidad es bien diferente y a día de hoy existe hasta 30 tipos de ingresos que no pagan el Impuesto de la Renta.

Algunos de estos ingresos son ‘sospechosos habituales’ mientras que otros se han ido añadiendo en los últimos años, ya que en cada ejercicio de la renta se pueden modificar estos ingresos que no tributan. En la renta 2010 (la que pagamos en 2011) la lista incluye los siguientes ingresos que salvo sorpresa se mantendrán para la renta 2011.

Premios

  • Los premios de la lotería nacional o autonómica, quinielas, primitivas, bonoloto y loterías de la Cruz Roja, la ONCE y los organizados por organismos públicos o entidades que ejerzan actividades de carácter social o asistencial sin ánimo de lucro en cualquier Estado de la Unión Europea. (ver fiscalidad de la lotería y quiniela).
  • Los premios literarios, artísticos y científicos, así como los premios Príncipe de Asturias.

Trabajo

  • Indemnizaciones por despido, traslado y dietas en la cuantía que determine el Estatuto de los Trabajadores (los famosos 45 días de salario por año trabajado en el caso de los despidos improcedentes con un máximo de 42 mensualidades)
  • Indemnizaciones por desplazamiento, alojamiento y manutención de candidatos a jurados, titulares y suplentes, y miembros de mesa electorales.
  • Retribuciones en especie como tickets restaurante, cursos, seguros sanitarios o acciones dentro de unos límites establecidos.
  • Trabajos realizados en el extranjero de hasta 60.100 euros anuales.
  • Prestaciones por desempleo percibidas en la modalidad de pago único hasta 15.500 euros. En caso de discapacitados no se aplicará ningún límite.
  • Los rendimientos del trabajo derivados de las prestaciones obtenidas en forma de renta por las personas con discapacidad correspondientes a las aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social.

Pensiones

  • Pensiones de la Seguridad Social o del organismo que la sustituya por incapacidad permanente absoluta y gran invalidez, tanto en la modalidad contributiva como en la no contributiva.
  • Pensiones y haberes pasivos de orfandad de la Seguridad Social y clases pasivas y demás prestaciones por orfandad.

Subvenciones y ayudas

  • Prestaciones por públicas por nacimiento, parto múltiple, adopción e hijos a cargo, y prestaciones por maternidad de las comunidades autónomas o de las entidades locales. (ver Maternidad y declaración de la renta)
  • Prestaciones estatales por causa de terrorismo, pensiones derivadas de medallas y condecoraciones concedidas por actos de terrorismo.
  • Las ayudas de contenido económico para la formación y tecnificación deportiva concedidasa los deportistas de alto nivel, con el límite de 60.100 euros anuales.
  • Becas públicas y becas concedidas por determinadas entidades sin fines lucrativos para, entre otras cosas cursar estudios reglados y la formación de investigadores (ver Fiscalidad de las becas)
  • Pensiones a favor de mutilados e inválidos a consecuencia de la Guerra Civil.
  • Las prestaciones económicas percibidas de instituciones públicas con motivo del acogimiento de personas con discapacidad, mayores de 65 años o menores, sea en la modalidad simple, permanente o preadoptivo.
  • Las indemnizaciones previstas en la legislación del Estado y de las Comunidades Autónomas para compensar la privación de libertad.
  • Las prestaciones económicas públicas vinculadas al servicio, para cuidados en el entorno familiar y de asistencia personalizada que se derivan de la Ley 39/2006.
  • Las ayudas de cualquier clase percibidas por los afectados por el VIH, el síndrome tóxico, hemofilia u otras coagulopatías congénitas que cursan con hepatitis C por tratamientos en el ámbito del sistema sanitario público, cobradas de una sola vez, hasta 18.030,36€.
  • Prestaciones y ayudas familiares vinculadas a nacimiento, adopción, acogimiento o cuidado de hijos menores.
  • Ayudas públicas a víctimas de delitos violentos y contra la libertad sexual.
  • Las rentas positivas que se pongan de manifiesto como consecuencia de la percepción de determinadas subvenciones de la política agraria y pesquera comunitaria, así como de otras ayudas públicas percibidas en el ejercicio de actividades económicas

Otras

  • Las cantidades percibidas por los hijos de sus padres en concepto de anualidades poralimentos en virtud de decisión judicial.
  • Las gratificaciones extraordinarias satisfechas por el Estado español por la participación en misiones internacionales de paz o humanitarias a los miembros de dichas misiones.
  • Las indemnizaciones como consecuencia de responsabilidad civil por daños personales, en la cuantía legal o judicialmente reconocida, así como las indemnizaciones por daños personales derivadas de contratos de seguro de accidentes,
  • Las prestaciones percibidas por entierro o sepelio

Inversiones

  • Las derivadas de la aplicación de los instrumentos de cobertura cuando cubran exclusivamente el riesgo de incremento del tipo de interés variable de los préstamos hipotecarios destinados a la adquisición de la vivienda habitual.
  • Las rentas que se pongan de manifiesto en el momento de la constitución de rentas vitalicias aseguradas resultantes de los planes individuales de ahorro sistemático a que se refiere la disposición adicional tercera de la Ley del IRPF.
  • Dividendos, primas de asistencia a juntas y participaciones en beneficios con el límite máximo de 1.500€. (ver Fiscalidad de los Dividendos).
  • Ganancias derivadas de la venta de la vivienda habitual siempre que se reinvierta en otra, que el vendedor tenga más de 65 años o una reconocida una dependencia severa o una gran dependencia.
  • Las derivadas de la aplicación de los instrumentos de cobertura cuando cubran exclusivamente el riesgo de incremento del tipo de interés variable de los préstamos hipotecarios destinados a la adquisición de la vivienda habitual
  • Ganancias derovadas de las aportaciones efectuadas a patrimonios protegidos de personas discapacitadas.
  • Ayudas excepcionales por daños personales por los incendios forestales y otras catástrofes naturales.
  • Las rentas que se encuentren sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  • Los rendimientos del capital mobiliario que se pongan de manifiesto con ocasión de transmisiones lucrativas de activos financieros por causa de muerte del contribuyente
  • La renta que se ponga de manifiesto como consecuencia del ejercicio de derecho de rescate de los contratos de seguro colectivo que instrumenten compromisos por pensiones
  • Las cantidades percibidas como consecuencia de las disposiciones que se hagan de la vivienda habitual (hipoteca inversa) por las personas mayores de 65 años
  • Ganancias derivadas de las donaciones a ls donaciones efectuadas a las entidades citadas en el artículo 68.3 de la Ley del IRPF (entidades sin ánimo de lucro).

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Categoría: Fiscalidad

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Comentarioss (23)

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  1. José Trecet dice:

    Hola Javi,

    En principio por la indemnización en sí misma no deberías de estar obligado a declarar, siempre que no exceda los baremos marcados por el seguro.

  2. Javi dice:

    Hola estoy casado, he solicitado el rai y me dicen que no he hecho la declaración de la renta y estaba obligado por un pago que recibí, mi pregunta es ¿el cobro de una indemnización por accidente de trafico me obliga a hacerla? Gracias.

  3. Impuestos Renta dice:

    Hola Susana,
    El estar como titular de la cuenta no quiere decir que Hacienda entienda que el dinero que entra en esa cuenta es tuyo.

  4. Susana dice:

    Hola, ¿debería hacer la declaración de la renta una persona en paro que viva con sus padres jubilados por el hecho de estar de titular junto con sus padres en una cuenta bancaria? ¿Los ingresos provenientes de las mensualidades de la pensión de jubilación de un progenitor afectan a nivel de la declaración de impuestos al descendiente que esté en la cuenta bancaria como parte de los titulares, pese a que esté en paro y no perciba ningún ingreso propio? Muchas gracias.

  5. Eduardo dice:

    Pago una pensión a mi ex mujer. Tiene 70 años. Su ingreso solamente es mi pensión de 11.000 euros anuales. ¿Tiene que tributar?.

    ¿Cual es el tope con la nueva ley?. ¿Podría aumentarle algo para que no tuviese que hacer declaración de renta?.

  6. Oscar Laguna dice:

    la empresa me ofrece 100.000.- si plegó voluntariamente de la empresa. como tributaria de cara hacienda, tengo alguna reducción o tributaria por los 100.000€

  7. Impuestos Renta dice:

    Hola Philippe,

    En principio puede ser necesario que la Seguridad Social certifique tu grado de discapacidad.

  8. Philippe dice:

    Soy residente en España, hace unos 6 meses.
    Tengo una incapacidad del 80% 100%. De mi país.
    Quiero comprar una vivienda, en Andalucía que será mi primera vivienda y es de segunda mano . Yo les he aportado todos los documentos de mi país traducidos oficialmente, del estamento oficial de la seguridad social de Holanda al banco.
    Y el banco, me solicita un documento que certifique el grado de incapacidad absoluta. No les vale con el de mi país? Le agradecería su ayuda en este tema.
    No se que tengo que hacer.

  9. Impuestos Renta dice:

    Hola Ana,

    Entiendo que pasarás a tributar en tu nuevo país de residencia, aunque deberás declarar en España los ingresos referentes al alquiler como No Residente

  10. Ana dice:

    Hola,
    He vivido en España durante 12 años y adquirido una hipoteca, he pedido una excedencia de dos años para irme a desarrollar en un nuevo proyecto en mi país durante ese tiempo no recibiré ningun ingreso aqui en España, sin embargo voy a alquilar la casa para seguir pagando la hipoteca ya que no quiero perderla, el alquiler no cubrira lo que se paga por hipoteca sino que tendre que dejar dinero y enviar si hiciera falta, debo declarar el alquiler seran 6000 al año, es necesario? y si trabajo en mi país declararé los impuestos alla durante ese año… Le agradecería su opinión.. Un saludo

  11. Impuestos Renta dice:

    Hola Tiziana,

    Debes declarar todos los ingresos que percibes, aunque sean ocasionales.

  12. tiziana dice:

    hola, si tengo un pagador y una renta por trabajo dependiente anual y presto ocasionalmente algùn servicio por el que recibo un pago de una cantidad de aprox. 1000 euros una sola vez, estarìa obligada a declar dicha cantidad de 100 e sumandola a las ganancia por renta de trabajo?gracias

  13. Alba dice:

    Hola, tengo dudas si tengo que hacer la declaracion. Este año pasado no cotize. terminé de cobrar la ayuda de los 425 euros y me dieron una por estar estudiando durante 6 meses. Lo que antes se llamaba PRODI. Estoy separada. Percibo una ayuda de aqluiler de 220 euros mensuales. Tengo 2 hijos de 7 y 3 años. El padre de los niños pasa pensón. Y hay una vivienda en propiedad de la que yo hace mas de dos años que no participo en nada (esta con hipoteca). Debo hacer la declaracion este año? el año pasado me devolvieron 60 centimos creo. Ah, y como por desgracia salgo yo como propietaria el padre de los niños paga un seguro de vida mio (lo obligan a hacer los bancos en caso de tener hipoteca). graias

  14. laura dice:

    Hola tengo una duda… resulta que el año pasado mi ex pareja vendio un camion heredado por 4000 euros los cuales me los ingresaron en mi cuenta porque el tenia deudas con el banco y no puede tener dinero en el… ese dinero entro en mi cuenta y salio al instante ya que nunca fue mio, tengo que declarar ese dinero? estaba a su nombre pero ami numero de cuenta en la que el no aparece.

  15. rubén dice:

    buenas fui a renovar mi ayuda la rai por ser una persona discapacitada ya que soy invidente ,al renovarla pidieron mis datos fiscales,nunca hice la declaración a acienda,resulta de que me obligan a hacer la declaración a acienda en el año 2010 porque salen actividades económicas con duocom sl,esta empresa solamente me abonó un mes donde la mensualidad es de 67,33 euros no es mucho dinero y de echo acienda me dijo que hasta incluso por 15 euros podrían hacer declarar,la ayuda es de 426 euros,y aparte cobro otra nocontributiva que no llega a los 360 de muface,mi pregunta es porqué me ha ocurrido esto? como puedo proceder,que es provable que pase? la verdad estoy un poco fuera de sí,tenemos un poco de miedo por el echo de que nos quiten las ayudas

  16. mara dice:

    mi pregunta es , si tengo ingresos superiores de 3000 euros, en cuotas muy pequeñas, y de diferentes pagadores,( son personas físicas, no empresas) estoy obligada a declararlo.el próximo año?. gracias

  17. admin dice:

    HOLA LUISA,

    En principio se supone que deberías estar dada de alta en el IAE (Impuesto de Actividades Económicas) para poder acceder a este tipo de trabajos. A efectos de IRPF puedes imputarlo en Actividades Económicas (lo más recomendable) o incluirlo junto con el resto de tus ganancias entre las rentas del trabajo.

  18. Luisa dice:

    ¿Cómo se han de declarar unos ingresos obtenidos como Cliente misterioso? es decir, te pagan un dinero por hacer unas compras anónimas pero sin tener ninguna vinculación laboral con ellos, ellos retienen un 15% de lo que te pagan

  19. admin dice:

    HOLA OLIVIA,

    En principio, las ayudas por nacimiento y adopción no tributan, tal y como se indica en el artículo. Sin embargo, en este caso la ayuda no es por nacimiento, sino por el hecho tener un niño menor de tres años y ser familia numerosa. En este enlace puedes encontrar más información.

  20. olivia dice:

    Hola,
    Desde que nació mi tercer hijo he estado recibiendo una ayuda por parte del ayuntamiento de 200€ mensuales. Esta ayuda es por ser familia numerosa y tener un hijo menor de 3 años. Me podrías aclarar is esta ayuda tributa o no. Porque en principio me dijeron en hacienda que no tributaba, pero ahora me llega una carta por parte de ellos en la que me hacen una modificación de la declaración y en la que me obligan a tributar por esta ayuda. La verdad es que no sé si alegar o no, porque realmente no tengo ni idea de como va este tema.
    Gracias de antemano

  21. admin dice:

    HOLA RAQUEL,

    En principio las cantidades percibidas por ERE están exentas hasta los límites legales que son de 42 días de salario por año trabajado. Entiendo que este año (referido al ejercicio de 2010) no presentaste la declaración por no estar obligada. Si ese era el caso, lo que podrías pedir a Hacienda es un justificante de que no estabas obligada a presentar declaración. En caso contrario, no es que debas pagar por el ERE, sino que el paro tiene consideración de rendimiento de trabajo (como el sueldo) a efectos fiscales con la salvedad de que la retención de IRPF que hacen es nula. Por ahí puede venir el resultado de los 1.200 euros a pagar.

  22. raquel dice:

    En enero del 2010 percibi un ERE de 9000 euros, despues segui hasta el mes pasado cobrando el paro, ahora necesito para un asunto particular la declaracion de la renta 2010, al ir a Hacienda me han dicho que me sale a pagar 1200 euros, mi pregunta es ¿debo pagar por un ERE?.
    Soy un obrero que no sabe nada de hacienda.

  23. Laube dice:

    Genial que hayas hecho esta entrada. Me parece super interesante.
    Muchas gracias por compartir tus conocimientos.
    Un saludo

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