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Deducciones en la declaración de la renta

¿Quieres ahorrar al hacer declaración de la renta? La clave para lograrlo está en no olvidarte de incluir las deducciones en la renta a las que tienes derecho.

Que el IRPF salga a devolver. Ese es el deseo de todos los contribuyentes. La forma de lograrlo es aprovechar las deducciones de la declaración de la renta a las que tengas derecho.

De forma muy resumida, el resultado del IRPF depende de tus ingresos, las retenciones de IRPF que te hayan practicado y las deducciones que puedas incluir. Tus ingresos dependerán normalmente de tu salario y de tus inversiones; las retenciones es la empresa quien las marca, aunque tú puedes pedir que las aumenten para ajustarlas al resultado de la renta y las deducciones dependen directamente de tus acciones.

Hay diferentes conceptos por los que puedes desgravar en la renta. La forma de pagar menos impuestos en el IRPF es utilizar los que tengan sentido para ti. Así lograrás reducir tu factura fiscal.

Eso sí, recuerda que la renta se hace de un año para otro. En 2020 tributaremos por la renta 2019. Por eso mismo, si de verdad quieres aprovechar las deducciones en la renta, debes ponerte en marcha ahora para la renta 2020. Y es que al hacer la renta 2019 sólo vas a poder aplicar las deducciones a las que tengas derecho. A modo de ejemplo, los planes de pensiones desgravan, pero ahora ya no podrás usarlos para la renta 2019 por más que inviertas ahora.

Con esto claro, vamos a ver cuáles son las principales deducciones de la renta y cuánto puedes ahorrar con cada desgravación.

Deducción por compra de vivienda

La adquisición de vivienda permite desgravar en el IRPF, pero solo para quienes compraron su casa antes de 2013. Si lo hiciste más tarde no podrás deducir por este concepto. Además, es necesario que constituyeses una hipoteca.

Si estás entre los elegidos la deducción en la renta por adquisición de vivienda es del 15% de lo que hayas pagado en el año sobre una base máxima de 9.040 euros. Al hacer la suma de lo que has pagado por la casa podrás incluir las cuotas de la hipoteca y también los seguros vinculados al préstamo, como el seguro de vida del banco, o el seguro de hogar del banco.

Este límite de 9.040 euros se aplica tanto a las declaraciones individuales como a las conjuntas. Por eso mismo, uno de los momentos en los que compensa hacer la declaración conjunta en lugar de la individual es si estás casado y tienes una hipoteca por la que has pagado más de 9.000 euros. Al tributar de forma individual cada uno podréis deducir el 50% de la hipoteca sobre ese máximo, con lo que doblarás la deducción.

Deducción por alquiler de vivienda

El alquiler de vivienda también desgrava, aunque de nuevo hay límites temporales. En concreto, sólo podrán desgravar los alquileres anteriores a 2015 o los nuevos que se firmen sobre la misma vivienda. En otras palabras, si renuevas el alquiler sobre la casa en la que ya vivías, sí podrás seguir desgravando.

Esta deducción y estos límites se aplican sobre la parte estatal del impuesto y ascienden a un 10,05% del alquiler sobre una base máxima de 9.040 euros. Para poder desgravar en la renta el alquiler, la base imponible no podrá superar los 24.107,2 euros.

A esta deducción estatal se suman las deducciones autonómicas que puedes consultar en este enlace: deducciones por alquiler en el IRPF en cada comunidad autónoma.

Deducción por inversión en planes de pensiones

Los planes de pensiones también permiten pagar menos impuestos en el IRPF. En realidad, más que una deducción se trata de una reducción en la renta. Y es que el dinero que inviertas en el plan servirá para reducir la base imponible sobre la que se calcula el impuesto.

El límite de la deducción es la menor de las cantidades entre 8.000 euros o un 30% de la base imponible. El siguiente cuadro resume cuánto puedes ahorrar según lo que aportes al plan de pensiones y tu base imponible para una aportación de 2.00 euros.

Base imponible Tipo marginal Ahorro fiscal aproximado
16.000 € 24% 480 €
18.000 € 24% 480 €
20.000 € 24% 480 €
25.000 € 30% 600 €
30.000 € 30% 600 €
40.000 € 37% 740 €
50.000 € 37% 740 €
75.000 € 45% 900 €

 

Recuerda que estas deducciones por el plan de pensiones en la renta tiene su contrapartida a la hora de recuperar el dinero, donde ese ahorro tributará como parte de las rentas del trabajo y no del ahorro. Además, lo hará por el total que hayas acumulado, no solo por los beneficios que hayas obtenido.

Aquí puedes ampliar información sobre cuántos impuestos pagas al recuperar el plan de pensiones.

Deducciones por donativos a ONGs

Los donativos también permiten reducir la factura fiscal. La desgravación en el IRPF es del 75% sobre los primeros 150 euros y del 30% para el resto de cantidades donadas. Este porcentaje se eleva al 35% si has donado a esa misma ONG en años anteriores.

El siguiente cuadro resume cuánto puedes desgravar en la renta según el donativo:

Donativo Deducción Porcentaje total del donativo que se deduce
150 € 112,50 € 75,00%
300 € 157,50 € 52,50%
450 € 202,50 € 45,00%
600 € 247,50 € 41,25%

 

Estas cifras suben ligeramente si la donación se realiza a la misma ONG durante varios años.

Deducción por inversión en empresas de nueva creación

También es posible desgravar ciertas inversiones, así como algunos de las mismas. La más importante es la deducción por invertir en start ups que es de un 30% de las cantidades invertidas sobre una base máxima de 60.000 euros.

Muchas comunidades autónomas completan esta deducción con otras para la inversión en empresas de la región que coticen en el Mercado Alternativo Bursátil (MAB).

Aquí puedes ampliar información sobre cómo funciona la deducción en el IRPF por inversión en el empresas

Deducciones autonómicas en la renta

Por ultimo, hay infinidad de deducciones autonómicas que puedes aplicar en la declaración de la renta. En total suman más de 200 y son de lo más variopinto, aunque tienden a repetirse las deducciones por familia numerosa, deducciones por nacimiento y adopción o las deducciones por asistencia a personas con discapacidad, por poner algunos ejemplos.

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