Cómo tributa la pensión de viuedad

La pensión de viudedad es a la que tenemos derecho cuando nuestra pareja ha fallecido. Se trata de la segunda pensión con más beneficiarios de España por detrás de la de jubilación y puede generar más de un quebradero de cabeza fiscal.

¿Hay que pagar impuestos por la pensión de viudedad? ¿Es necesario tributar por la paga de viudedad en el IRPF? ¿Afecta a la obligación de hacer la renta? ¡Vamos a verlo!

¿Hay que tributar por la pensión de viudedad?

Con carácter general las pensiones no forman parte de las rentas exentas en el IRPF. En otras palabras, hay que incluir la pensión de viudedad en la declaración de la renta y también otras pensiones como la de jubilación.

De hecho, lo más habitual es que haya que pagar impuestos por ese dinero que recibes en forma de pensión.

Existe algunas excepciones a esta norma general y una de ellas afecta a un tipo concreto de paga por viudedad. Así, la pensión de viudedad está exenta de tributar en el IRPF si deriva de actos de terrorismo.

Además, debe tratarse de una pensión pública. Sólo en ese caso evitarás pagar impuestos por esta prestación de la Seguridad Social. Y es que, las pensiones privadas sí que tributarán en la renta. Dicho de otra forma, si la paga por viudedad es privada, se incluirá en el IRPF.

Otras pensiones que están exentas en el IRPF son las de orfandad, incapacidad permanente absoluta o gran invalidez y las pensiones en favor de familiares si deriva de actos de terrorismo o de una incapacidad absoluta o gran invalidez.

En resumen, la pensión de viudedad no está exenta y SÍ hay que incluirla como un ingreso más al hacer la renta. Otra cosa diferente es que tengas que hacer la renta solo por cobrar la paga de viuedad.

Cómo tributa la pensión de viudedad

La pensión de viudedad se incluye en la declaración de la renta como un rendimiento del trabajo, exactamente igual que la pensión de jubilación.

Esto quiere decir que la paga por viudedad se sumará a tu salario si todavía estás trabajando, a tu pensión pública si estás jubilada y a cualquier otra renta del trabajo.

Como todas las rentas del trabajo, la pensión de viudedad tributa dentro de la base general del IRPF a los tipos generales, que son los siguientes:

Estos tipos de IRPF funcionan de forma progresiva. Si te preguntas cuántos impuestos pagarás por la pensión de viudedad, la respuesta depende del resto de rentas que cobres. Este es el primer efecto de la pensión de viudo en la renta: puede aumentar el tipo máximo que pagas al ser mayores tus ingresos.

En esto, su efecto es el mismo que el de los planes de pensiones: se suman a tus otras rentas. El tipo concreto o porcentaje que pagarás por la pensión de viudedad dependerá del resto de ingresos. Si quieres hacer una aproximación, piensa en ello como un ingreso adicional que tributa al tipo máximo o marginal de tu IRPF.

Es decir, si estás en el tercer tramo, pagarás un 30% por ese capital extra de la paga de viuedad.

¿Incluye retención de IRPF la pensión por viudedad?

Las pensiones de viudedad sí incluyen retención de IRPF, salvo que deriven de un acto terrorista.

Esto incluye las prestaciones extraordinarias de viudedad causadas por funcionarios y militares fallecidos en acto de servicio. De nuevo, si esta pensión se debe a un acto terrorista, la retención de IRPF no se aplicará.

Recuerda que las retenciones de IRPF son un dinero que adelantas a Hacienda para el posterior pago de la renta.

¿Qué retención se aplica a las pensiones de viudedad? Básicamente la que corresponda según su importe. Teniendo en cuenta que, como norma, la cuantía de la pensión es del 52% de la base reguladora, la retención será limitada. Lo más habitual es que oscile entre el 1% y el 3%.

Cómo afecta la pensión de viudedad a tu obligación de hacer la renta

¿Tengo que presentar la Renta si cobro una pensión de viudedad? No necesariamente, pero percibir ese tipo de pensión sí que afecta a tu obligación de hacer el IRPF y a los límites que debes cumplir. Ahora entenderás la razón.
¿Qué pasa en el IRPF si trabajas y cobras la pensión de viudedad? Que tendrás dos pagadores en la renta a efectos fiscales.

Esto puede alterar los límites por los que estás obligado a presentar el IRPF. Con carácter general, están exentos de hacer la renta las personas que perciban menos de 22.000 euros de un solo pagador.

Sin embargo, esa cantidad se reduce hasta los 14.000 euros si tienes dos o más pagadores y has cobrado más de 1.500 euros del segundo y siguientes.

En otras palabras, si has percibido más de 1.500 euros en todo el año como pensión de viudedad, es fácil que estés obligado a hacer la renta. De hecho, deberás presentarla si entre la pensión y tu salario superas los 14.000 euros en la renta 2022 (15.000 euros en la renta 2023).