{"id":9832,"date":"2018-03-01T08:04:17","date_gmt":"2018-03-01T07:04:17","guid":{"rendered":"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/?p=9832"},"modified":"2018-03-01T16:45:11","modified_gmt":"2018-03-01T15:45:11","slug":"como-tributan-los-bitcoins-en-la-renta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/como-tributan-los-bitcoins-en-la-renta\/","title":{"rendered":"C\u00f3mo tributan los bitcoins en la renta"},"content":{"rendered":"

Las monedas virtuales son medio de pago y activo de inversi\u00f3n. Descubre la fiscalidad de los bitcoins, c\u00f3mo tributan las criptomonedas en la declaraci\u00f3n de la renta, IVA y Patrimonio.<\/strong><\/p>\n

D\u00f3lares, euros, libras\u2026 En el mundo hay infinidad de divisas, incluso virtuales. Las criptomonedas surgieron como un m\u00e9todo de pago alternativo a las monedas tradicionales. Con el tiempo se han convertido en objeto de inversi\u00f3n y una alternativa tecnol\u00f3gica segura al almacenamiento de datos gracias al blockchain. Eso s\u00ed, como en cualquier \u00e1mbito,\u00a0si inviertes en criptodivisas, tendr\u00e1s que pagar impuestos.<\/strong><\/p>\n

\"Como<\/a><\/p>\n

Qu\u00e9 es el Bitcoin<\/h2>\n

El bitcoin es\u00a0una moneda virtual<\/strong>\u00a0que permite comprar objetos y pagar servicios a trav\u00e9s de la red y que adem\u00e1s\u00a0cotiza en mercados no regulados<\/strong>. Es decir,\u00a0sirve como medio de pago y como elemento de especulaci\u00f3n<\/strong>. Lo que le diferencia del dinero \u2018normal\u2019 es que no lo genera un banco central de ning\u00fan Estado. Adem\u00e1s, cualquier persona puede obtenerlo.<\/p>\n

Existen diferentes f\u00f3rmulas para conseguir bitcoins seg\u00fan el uso que quieras hacer de la criptomoneda..<\/p>\n

Minar criptodivisas<\/strong>. La primera es\u00a0minar bitcoins.<\/strong>\u00a0Esto consiste en superar una serie de pruebas y resolver complicados algoritmos matem\u00e1ticos que dar\u00e1n como resultado un pedacito de bitcoin.<\/p>\n

Hoy en d\u00eda hay profesionales que se dedican a tiempo completo o parcial a conseguir bitcoins en lo que se denomina proceso de minado.\u00a0Una vez obtiene la moneda virtual los usuarios pueden ya usarla como medio de pago<\/strong>, para lo que en realidad se cre\u00f3, o venderlos, que es lo que suele hacer la mayor\u00eda.<\/p>\n

El bitcoin como inversi\u00f3n o comprar bitcoins.<\/strong> La otra f\u00f3rmula de hacerse con la moneda es\u00a0comprar bitcoins\u00a0<\/strong>a trav\u00e9s de una plataforma como kraken, coinbase o armoty \u2013aqu\u00ed puedes ver los menores monederos para criptodivisas<\/a>-. En este sentido, lo que se hace en realidad es\u00a0invertir en bitcoins como quien invierte en una acci\u00f3n o una materia prima.\u00a0<\/strong>La diferencia es que no es necesario comprar un bitcoin entero, como s\u00ed ocurre con un t\u00edtulo de Apple, por ejemplo.<\/p>\n

El bitcoin no es la \u00fanica moneda virtual que existe, pero s\u00ed la m\u00e1s exitosa. Otras criptomonedas que hay en el mercado son Dash, Peercoin, Litecoin o Ethereum.<\/p>\n

En cualquiera de los casos,\u00a0Hacienda no se va a olvidar de tus bitcoins y te har\u00e1 pagar impuestos por ellos<\/strong><\/a>.\u00a0<\/strong>De hecho, si te dedicas a especular con bitcoins deber\u00e1s indicarle a Hacienda el resultado de tus operaciones y cu\u00e1nto has ganado o perdido. Incluso si minas, tambi\u00e9n tendr\u00e1s que pagar impuestos por las monedas virtuales que consigas.<\/p>\n

Bitcoin como medio de pago.<\/strong> Si tienes bitcoins puedes usarlos para comprar cosas y si tienes un comercio te pueden pagar con ellos. Para ello s\u00f3lo debes aceptar criptomonedas como medio de pago <\/strong>por los servicios que ofrezcas. Una vez te hayan pagado ya podr\u00e1s hacer lo que quieras con ellas, desde guardarlas para ver si su valor crece hasta cambiarlas por euros. M\u00e1s adelante te contamos las implicaciones a efectos de IVA y contabilidad de tu empresa.<\/p>\n

Incluir los bitcoins en la declaraci\u00f3n de la renta<\/h2>\n

La Uni\u00f3n Europea considera el bitcoin un medio de pago (as\u00ed\u00a0<\/strong>lo determin\u00f3 el Tribunal Supremo de la Uni\u00f3n Europea<\/strong><\/a>\u00a0en 2015).\u00a0<\/strong>Esta interpretaci\u00f3n cambi\u00f3 la repercusi\u00f3n del IVA sobre las transacciones con esta moneda, como m\u00e1s tarde veremos. Sin embargo, los impuestos por las monedas virtuales enla renta funcionan de forma diferente.<\/p>\n

A efectos de IRPF\u00a0especular con bitcoins no es diferente que invertir en Forex o en opciones binarias,\u00a0<\/strong>por poner dos ejemplos.\u00a0<\/strong>De hecho, los preceptos fiscales que se aplicar\u00e1n en la renta 2017 son exactamente los mismos. En otras palabras, debes incluir en el IRPF las ganancias de tu operativa con bitcoins.<\/p>\n

Como tributan las criptomonedas en la renta<\/p>\n

Si compras o vendes bitcoins y obtienes beneficio ser\u00e1 considerado como una ganancia o p\u00e9rdida patrimonial en la renta.\u00a0<\/strong>En est\u00e9n sentido, se sumar\u00e1 al resto de ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales<\/strong>, como las derivadas de operar en bolsa o comprar un fondo de inversi\u00f3n.<\/p>\n

La ganancia o p\u00e9rdida se calcula restando el valor de compra al valor de venta. Es decir, si vendes bitcoin por m\u00e1s valor del que compras, ganas dinero y tienes una ganancia. En caso de vender bitcoins por un valor inferior al de la compra de moneda virtual, pierdes dinero.<\/p>\n

C\u00f3mo se calcula la ganancia patrimonial con bitcoins<\/h2>\n

La clave para incluir las criptomonedas en tu declaraci\u00f3n de la renta est\u00e1 en saber cu\u00e1nto dinero has ganado. En otras palabras, c\u00f3mo calcula Hacienda cu\u00e1l es tu ganancia patrimonial al invertir en monedas virtuales.<\/p>\n

La realidad es que el c\u00e1lculo es bastante parecido al que se hace con las acciones. Lo que la AEAT va a tener en cuenta es la diferencia entre el precio de compra y el precio de venta.<\/p>\n

A modo de ejemplo, si\u00a0compras un bitcoins<\/strong>\u00a0o cualquier otra moneda como Ethereum por valor de 1.000 euros y los vendes por 5.000 euros, habr\u00e1s ganado 4.000 euros que deber\u00e1s sumar al resto de ganancias patrimoniales como acciones o fondos de inversi\u00f3n y pagar\u00e1s impuestos seg\u00fan las tablas de las rentas del ahorro, que son las siguientes (en la\u00a0renta 2017<\/strong><\/a>\u00a0se aplican los mismos que en 2016 y los que aplicar\u00e1s tambi\u00e9n en la renta 2018):<\/p>\n

\"tipos-del-ahorro-renta-2016\"<\/a><\/p>\n

La diferencia con otras rentas e inversiones puede llegar del lado de la retenci\u00f3n de IRPF previa que te hayan practicado. Lo m\u00e1s normal es que el br\u00f3ker de criptodivisas no te retenga nada, por lo que te tocar\u00e1 abonar el total al hacer la renta. <\/span><\/p>\n

Qu\u00e9 pasa si has perdido dinero con criptodivisas: compensar p\u00e9rdidas con el bitcoin<\/h3>\n

\u00bfY si en lugar de ganar has perdido con el bitcoin?<\/strong>\u00a0En caso de sufrir p\u00e9rdidas la fiscalidad del bitcoin en la renta permite compensarlas con otras ganancias patrimoniales que hayas tenido durante ese a\u00f1o. En este extremo, las criptomonedas tributan exactamente igual que una acci\u00f3n, por ejemplo.<
\nPara entenderlo mejor, imagina que pierdes 1.000 euros al invertir en bitcoin pero has ganado 5.000 euros en bolsa. La Agencia Tributaria te permitir\u00e1 restar esos 1.000 euros de p\u00e9rdidas a los 5.000 ganados, de manera que s\u00f3lo pagar\u00e1s impuestos por 4.000 euros al hacer la renta.<\/p>\n

Si no hubiese ganancias con las que compensar ese a\u00f1o puedes hacerlo con las que generes los cuatro a\u00f1os siguientes. Es decir, las p\u00e9rdidas con criptodivisas de 2018 podr\u00edas compensarlas desde la renta 2018 hasta la renta 2022. En este sentido, la\u00a0fiscalidad de las monedas virtuales<\/strong>\u00a0es la misma que\u00a0la de las acciones<\/a><\/p>\n