{"id":945,"date":"2019-10-10T06:40:16","date_gmt":"2019-10-10T04:40:16","guid":{"rendered":"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/?p=945"},"modified":"2019-10-10T17:44:05","modified_gmt":"2019-10-10T15:44:05","slug":"fiscalidad-depositos","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-depositos\/","title":{"rendered":"Fiscalidad de los dep\u00f3sitos: todo lo que necesitas saber"},"content":{"rendered":"<p><strong>Los dep\u00f3sitos no est\u00e1n exentos de tributar en el IRPF. La fiscalidad de los dep\u00f3sitos hace que el dinero obtenido tributo en el IRPF como renta del ahorro. Descubre cu\u00e1ntos impuestos hay que pagar por un plazo fijo en la declaraci\u00f3n de la renta.<\/strong><\/p>\n<p><strong>Los dep\u00f3sitos<\/strong> son uno de los\u00a0productos estrella de bancos y cajas en cuanto a contrataci\u00f3n de los clientes. Su <strong>sencillez, facilidad a la hora de contratar y claridad en la\u00a0redacci\u00f3n<\/strong> (excluyendo productos estructurados, claro est\u00e1) hacen que sean el veh\u00edculo ideal para millones de ahorradores que desean seguridad para su dinero a\u00fan a costa de una menor rentabilidad.<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"aligncenter wp-image-1420 size-full\" title=\"fiscalidad depositos\" src=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2010\/12\/fiscalidad-depositos.jpg\" alt=\"fiscalidad de los depositos\" width=\"500\" height=\"375\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2010\/12\/fiscalidad-depositos.jpg 500w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2010\/12\/fiscalidad-depositos-300x225.jpg 300w\" sizes=\"(max-width: 500px) 100vw, 500px\" \/><\/p>\n<h2>C\u00f3mo funciona un dep\u00f3sito<\/h2>\n<p>Los <strong>dep\u00f3sitos<\/strong> son, b\u00e1sicamente, un acuerdo por el que <strong>el banco se hace cargo de nuestro dinero durante un tiempo\u00a0limitado\u00a0y establecido de antemano a cambio de entregarnos una rentabilidad<\/strong> tambi\u00e9n pactada al final del periodo. De ah\u00ed precisamente que se llamen tambi\u00e9n imposiciones a plazo fijo.<\/p>\n<p>Despu\u00e9s <strong>se podr\u00e1n complicar creando productos estructurados<\/strong> en los que una parte se referencie a la evoluci\u00f3n de la bolsa e incluso a eventos deportivos (ver <a href=\"http:\/\/www.mejoresdepositos.es\/depositos-vinculados-al-deporte-negocio-para-el-banco-o-para-el-ahorrador\/\" rel=\"nofollow\">este tipo de dep\u00f3sitos<\/a>), pero en esencia as\u00ed es como funcionan, como un pr\u00e9stamo tuyo al banco.<\/p>\n<p>La ventaja de los dep\u00f3sitos es que son seguros y f\u00e1ciles de entender. Este producto est\u00e1 garantizado con hasta 100.000 euros por persona y banco por el Fondo de Garant\u00eda de Dep\u00f3sitos (FGD). La desventaja de los dep\u00f3sitos es su escasa rentabilidad y, comparado con otros productos, los impuestos que hay que pagar por los dep\u00f3sitos. Y es que este producto no aprovecha el inter\u00e9s compuesto, como s\u00ed ocurre con los fondos de inversi\u00f3n.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p><iframe loading=\"lazy\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/v3SNhUdcAso\" width=\"560\" height=\"315\" frameborder=\"0\" allowfullscreen=\"allowfullscreen\"><\/iframe><\/p>\n<h2>Como tributan los dep\u00f3sitos\u00a0 en el IRPF<\/h2>\n<p>Los dep\u00f3sitos tributan en la declaraci\u00f3n de la renta. Es decir, hay que pagar impuestos por el dep\u00f3sito al hacer el IRPF cada a\u00f1o.<\/p>\n<p>La fiscalidad de los dep\u00f3sitos<strong> los encuadra dentro de las rentas del ahorro<\/strong>, que se contraponen a las rentas del trabajo.<\/p>\n<p>La renta del ahorro <strong>se compone de los llamados rendimientos y de las ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales<\/strong>. Los dep\u00f3sitos, como las cuentas corrientes, <strong>forman parte de los primeros<\/strong>. Es decir, los dep\u00f3sitos se integran dentro de los rendimientos de capital mobiliario.<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"wp-image-12190 size-full aligncenter\" src=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2016\/10\/cuandos-impuestos-pagas-por-un-plazo-fijo.jpg\" alt=\"cuandos impuestos pagas por un plazo fijo\" width=\"623\" height=\"337\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2016\/10\/cuandos-impuestos-pagas-por-un-plazo-fijo.jpg 623w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2016\/10\/cuandos-impuestos-pagas-por-un-plazo-fijo-300x162.jpg 300w\" sizes=\"(max-width: 623px) 100vw, 623px\" \/><\/p>\n<p>A partir de ah\u00ed, esos rendimientos de capital mobiliario se sumar\u00e1n y restar\u00e1n. Es decir, puedes restar a las ganancias de los dep\u00f3sitos, las p\u00e9rdidas en otros rendimientos similares. De hecho, incluso si el saldo es positivo, despu\u00e9s podr\u00e1s restarle parte de las p\u00e9rdidas patrimoniales que hayas generado:<\/p>\n<p><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"aligncenter wp-image-6125\" src=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/10\/integracion_de_las_rentas_del_ahorro_en_el_irpf.png\" alt=\"C\u00f3mo se integran las rentas del ahorro en la declaraci\u00f3n del la renta\" width=\"478\" height=\"368\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/10\/integracion_de_las_rentas_del_ahorro_en_el_irpf.png 693w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/10\/integracion_de_las_rentas_del_ahorro_en_el_irpf-300x231.png 300w\" sizes=\"(max-width: 478px) 100vw, 478px\" \/><\/p>\n<p>Para que lo entiendas mejor, si perdieses dinero por un dep\u00f3sito (algo que no se contempla) o con una letra del tesoro, esta p\u00e9rdida se compensar\u00eda con otras ganancias generadas por rendimientos del capital. De esta forma, s\u00f3lo pagar\u00e1s impuestos por la suma total.<\/p>\n<p style=\"text-align: center;\"><strong><a href=\"https:\/\/preahorro.com\/invertir-mejor\/\" rel=\"nofollow\">\u00bfCansado de dep\u00f3sitos que no te dan nada? Un experto te ayuda a invertir mejor y sacar m\u00e1s por tus ahorros<\/a><\/strong><\/p>\n<h2>Cu\u00e1ntos impuestos pagas por tus dep\u00f3sitos<\/h2>\n<p>La\u00a0<strong>fiscalidad de los dep\u00f3sitos<\/strong>\u00a0es una de las m\u00e1s sencillas y <strong>s\u00f3lo afecta a las ganancias\u00a0obtenidas<\/strong>. Es decir, s<strong>e aplica sobre los beneficios, no sobre el total invertido<\/strong>. Si cuentas con 10.000 euros en un dep\u00f3sito al 1% y has ganado 100 euros, los impuestos que pagar\u00e1s por el plazo fijo se aplicar\u00e1n solo sobre esos 100 euros, no sobre los 10.000 que tienes invertidos. As\u00ed, s\u00f3lo pagas impuestos por el beneficio del dep\u00f3sito.<\/p>\n<p>El <strong>porcentaje de impuestos sobre los dep\u00f3sitos<\/strong> ha ido variando a lo largo de los a\u00f1os. Hasta 2011 s\u00f3lo hab\u00eda dos tramos, pero desde 2012 se establecieron tres tramos que han ido cambiando y que se aplican de forma escalonada. Los tres actuales son los siguientes:<\/p>\n<ul>\n<li>Las <strong>ganancias hasta 6.000 euros<\/strong> tributan al <strong>19%<\/strong><\/li>\n<li><strong>A partir de 6.000 euros y hasta 50.000 euros<\/strong> tributan al <strong>21%<\/strong><\/li>\n<li><strong>A partir de 50.000 euros<\/strong> tributan al\u00a0<strong>23%<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Los tramos <strong>se aplican de forma escalonada<\/strong>. El 19% se aplicar\u00e1 sobre los primeros 6.000 euros independientemente de la cantidad que hayas ganado. Dicho de otra forma, si has ganado 10.000 euros con tus dep\u00f3sitos, no tributar\u00e1s todo al 21% sino que pagar\u00e1s un 19% por los primeros 6.000 euros y el referido 21% s\u00f3lo por el resto hasta 10.000 euros. Puede parecer Balad\u00ed, pero existe una diferencia de 120\u00a0euros al pagar impuestos por un dep\u00f3sito a un a\u00f1o.<\/p>\n<p>El siguiente cuadro resume la evoluci\u00f3n de los tramos que se aplican sobre\u00a0<strong>los dep\u00f3sitos en la declaraci\u00f3n de la renta:<\/strong><\/p>\n<p><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"size-medium wp-image-12188 aligncenter\" src=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2016\/10\/fiscalidad-del-ahorro-en-la-renta-300x109.jpg\" alt=\"\" width=\"300\" height=\"109\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2016\/10\/fiscalidad-del-ahorro-en-la-renta-300x109.jpg 300w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2016\/10\/fiscalidad-del-ahorro-en-la-renta.jpg 383w\" sizes=\"(max-width: 300px) 100vw, 300px\" \/><\/p>\n<p>Y en el siguiente cuadro puedes ver los cambios en<a href=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-de-los-productos-financieros\/\"> la fiscalidad del ahorro<\/a> en la \u00faltima d\u00e9cada.<\/p>\n<h2><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2015\/08\/tipos-del-ahorro-renta-2016.jpg\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"wp-image-8285 size-full aligncenter\" title=\"Tipos del Ahorro en la renta 2016\" src=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2015\/08\/tipos-del-ahorro-renta-2016.jpg\" alt=\"Tipos del Ahorro en la renta 2016\" width=\"651\" height=\"148\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2015\/08\/tipos-del-ahorro-renta-2016.jpg 651w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2015\/08\/tipos-del-ahorro-renta-2016-300x68.jpg 300w\" sizes=\"(max-width: 651px) 100vw, 651px\" \/><\/a><br \/>\nLa retenci\u00f3n de IRPF en los dep\u00f3sitos<\/h2>\n<p>Tal y como ocurre con el salario, <strong>el Gobierno se anticipa a lo que habr\u00e1 que pagar en la declaraci\u00f3n de la renta practicando una <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/tag\/retenciones-irpf\/\">retenci\u00f3n de IRPF<\/a><\/strong>\u00a0 sobre los dep\u00f3sitos que venzan ese a\u00f1o.<\/p>\n<p>La fiscalidad de los dep\u00f3sitos marca <strong>una retenci\u00f3n fija del 19% sobre los beneficios.<\/strong> En este sentido, no importa el importe de las ganancias. Tanto ganas 100 euros como si ganas 10.000, tendr\u00e1s que adelantar un 19% al Estado. Eso ayudar\u00e1 a que despu\u00e9s la factura final en la renta 2016 no sea tan alta. Y es que\u00a0ya se habr\u00e1n pagado parte de impuestos v\u00eda retenci\u00f3n de IRPF.<\/p>\n<p>Recuerda que <strong>la retenci\u00f3n de IRPF del dep\u00f3sito es fija,<\/strong> pero que los impuestos por el dep\u00f3sito en la renta no. Si has ganado 10.000 euros con tu dep\u00f3sito, hay una parte de la ganancia que tributar\u00e1 en el segundo tramo, el del 21%. En concreto, hay 4.000 euros por los que pagar\u00e1s ese porcentaje. El resultado es que Hacienda s\u00f3lo te ha retenido un 19% por tu dep\u00f3sito, tendr\u00e1s que pagar la diferencia al hacer la declaraci\u00f3n de la renta.<\/p>\n<h2>Un ejemplo sobre impuestos y dep\u00f3sitos<\/h2>\n<p>Para terminar de entender<strong> c\u00f3mo tributa un plazo fijo en la declaraci\u00f3n de la renta<\/strong>, nada como un ejemplo concreto.<\/p>\n<p>Juan ha invertido 10.000 euros en un dep\u00f3sito a un a\u00f1o que vence en octubre de 2016. A este se suman otros 5.000 en otro plazo fijo que vence en 2017. A efectos de la renta 2016 s\u00f3lo contar\u00eda el primero. Con la fiscalidad de los dep\u00f3sitos s\u00f3lo se pagan impuestos cuando se reciben los beneficios y s\u00f3lo por las ganancias, no por el total invertido.<\/p>\n<p>El plazo fijo de Juan le ha dado un beneficio del 5%. Es decir, ha ganado 500 euros con su inversi\u00f3n. Sin embargo, Juan s\u00f3lo recibir\u00e1 405 euros en su cuenta. Los 95 euros restantes se los quedar\u00e1 Hacienda como parte de la retenci\u00f3n de IRPF sobre los dep\u00f3sitos.<\/p>\n<p>A la hora de hacer la declaraci\u00f3n de la renta,\u00a0Juan habr\u00e1 adelantado ya 95 euros o el 19% de las ganancias. Suponiendo que no haya realizado ning\u00fan otro tipo de inversi\u00f3n, Juan no tendr\u00e1 que pagar nada por ese dep\u00f3sito en el IRPF 2016. El motivo es que tributar\u00eda seg\u00fan el primer tramo de las rentas del ahorro y Hacienda ya ha ingresado ese 19%.<\/p>\n<h3>Fiscalidad de los dep\u00f3sitos estructurados<\/h3>\n<p>Como hemos explicado en la introducci\u00f3n, la mayor\u00eda de dep\u00f3sitos son sencillos, pero hay una gama algo m\u00e1s complicada. Se trata de<strong> los dep\u00f3sitos estructurados<\/strong>.<\/p>\n<p>Un dep\u00f3sito estructurado tributa de forma diferente y puede tener varias f\u00f3rmulas. Lo m\u00e1s habitual es que una parte se destine a un dep\u00f3sito al uso y otra dependa de la evoluci\u00f3n de una cesta de valores. No es que est\u00e9s comprando esos t\u00edtulos, aunque la rentabilidad final que obtengas s\u00ed que depender\u00e1 de ellos.<br \/>\nPara que lo entiendas mejor, es como si apostases a que el Ibex, el \u00edndice de referencia espa\u00f1ol va a subir hasta unos niveles determinados. Si lo hace, el dep\u00f3sito te dar\u00e1 m\u00e1s rentabilidad y si no, menos e incluso nada. Lo que siempre estar\u00e1 asegurado es el dinero que inviertas.<\/p>\n<p>Podr\u00eda pensarse que al tomar acciones e \u00edndices burs\u00e1tiles como referencia, los dep\u00f3sitos estructurados tributar\u00edan de forma diferente en la renta 2016. Nada m\u00e1s lejos de la realidad.<strong> Lo cierto es que la fiscalidad de los dep\u00f3sitos\u00a0estructurados\u00a0es la misma que la de cualquier plazo fijo<\/strong>. El motivo es que, salvo casos concretos, no se compran las acciones ni el elemento que determina el beneficio final. Al final se est\u00e1 contratando un dep\u00f3sito y por eso la fiscalidad es la misma.<\/p>\n<h2>El Impuesto sobre el Patrimonio<\/h2>\n<p>Los dep\u00f3sitos tambi\u00e9n <strong>est\u00e1n sujetos al Impuesto sobre el patrimonio <\/strong> junto con el dinero que tengamos en la cuenta corriente. A efectos de calcular la base imponible y sumarla\u00a0\u00a0<a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/que-hay-que-declarar-en-el-impuesto-sobre-el-patrimonio\/\">resto de bienes por los que hay que declarar<\/a> seg\u00fan se\u00f1alan los\u00a0<strong>art\u00edculos del 10 al 25 de la ley<\/strong>, recogidos en\u00a0<a href=\"http:\/\/noticias.juridicas.com\/base_datos\/Fiscal\/l19-1991.html#c4\">el T\u00edtulo IV<\/a>, se tendr\u00e1 en cuenta la cuant\u00eda total que tengamos en dep\u00f3sitos, no s\u00f3lo el rendimiento que estos ofrezcan.<\/p>\n<p>Conviene recordar que con\u00a0<a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/como-funciona-el-impuesto-sobre-el-patrimonio\/\">el \u00faltimo cambio legislativo<\/a> s\u00f3lo quienes posean un patrimonio superior a los 700.000 euros, excluida\u00a0<a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/concepto-de-vivienda-habitual\/\">la vivienda habitual<\/a> hasta un m\u00e1ximo de 300.000 euros, deber\u00e1n pagar el impuesto.<\/p>\n<p>Tambi\u00e9n te puede interesar:<\/p>\n<ul>\n<li><strong><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/calculo-irpf\/\">C\u00f3mo calcular tu retenci\u00f3n de IRPF<\/a><\/strong><\/li>\n<li><strong><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-de-los-productos-financieros\/\">Cu\u00e1ntos impuestos pagas por tus ahorros<\/a><\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Imagen &#8211;\u00a0<strong><a href=\"http:\/\/www.flickr.com\/photos\/59937401@N07\/\">Images_of_Money<\/a><\/strong><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Los dep\u00f3sitos no est\u00e1n exentos de tributar en el IRPF. 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