{"id":5054,"date":"2014-03-31T07:07:47","date_gmt":"2014-03-31T05:07:47","guid":{"rendered":"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/?p=5054"},"modified":"2015-11-04T10:38:16","modified_gmt":"2015-11-04T09:38:16","slug":"fiscalidad-del-ahorro-y-de-los-planes-de-pensiones-en-la-declaracion-de-la-renta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-del-ahorro-y-de-los-planes-de-pensiones-en-la-declaracion-de-la-renta\/","title":{"rendered":"Fiscalidad del ahorro y de los planes de pensiones en la declaraci\u00f3n de la renta"},"content":{"rendered":"<h3><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/03\/como-tributa-el-ahorro-en-la-declaracion-de-la-renta.jpg\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"alignleft  wp-image-5062\" alt=\"como-tributa-el-ahorro-en-la-declaracion-de-la-renta\" src=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/03\/como-tributa-el-ahorro-en-la-declaracion-de-la-renta.jpg\" width=\"350\" height=\"232\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/03\/como-tributa-el-ahorro-en-la-declaracion-de-la-renta.jpg 500w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/03\/como-tributa-el-ahorro-en-la-declaracion-de-la-renta-300x198.jpg 300w\" sizes=\"(max-width: 350px) 100vw, 350px\" \/><\/a>Planes de pensiones, dep\u00f3sitos, fondos de inversi\u00f3n, cuentas corrientes e incluso acciones. Todos estos elementos forman parte del ahorro de los espa\u00f1oles y es necesario incluirlos en la declaraci\u00f3n de la renta. Analizamos la <a title=\"C\u00f3mo tributan nuestros ahorros en la declaraci\u00f3n de la renta\" href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-de-los-productos-financieros\/\">fiscalidad de los productos financieros<\/a>, sus ventajas, desventajas y, sobre todo, c\u00f3mo sacar el m\u00e1ximo partido al hacer la <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/renta-2013\/\">renta 2013<\/a>.<\/h3>\n<p>Ahorrar no es gratis, y no hablamos s\u00f3lo del dinero que hay que pagar en concepto de comisiones a bancos y entidades financieras. Tambi\u00e9n h<strong>ay que pagar impuestos por nuestros ahorros para la jubilaci\u00f3n<\/strong><strong> y el resto de inversiones,\u00a0<\/strong>independientemente de su finalidad. La mayor\u00eda de productos financieros forman \u00a0parte de lo que se conoce como\u00a0<strong>las rentas del ahorro y su tributaci\u00f3n es bastan similar.<\/strong><\/p>\n<p>De forma general y resumida,\u00a0<strong>todas las rentas del ahorro se suman para tributar en funci\u00f3n de una escala compuesta por tres tramos:\u00a0<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Las ganancias\u00a0<strong>hasta 6.000 euros tributan al 21%<\/strong><\/li>\n<li>Las ganancias\u00a0<strong>entre 6.000 y 24.000 euros tributan al 25%<\/strong><\/li>\n<li>Las ganancias\u00a0<strong>superiores a 24.000 euros tributan al 27%<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p>Para terminar de entender\u00a0<strong>c\u00f3mo funcionan las rentas del ahorro y los impuestos que pagaremos por nuestras inversiones<\/strong>, nada mejor que un ejemplo: Juan ha ganado 10.000 euros a trav\u00e9s de sus inversiones en dep\u00f3sitos y fondos de inversi\u00f3n -las dos alternativas m\u00e1s comunes m\u00e1s all\u00e1 de los planes de pensiones- \u00bfCu\u00e1ntos impuestos pagar\u00e1? La matem\u00e1tica nos dice que abonar\u00e1 1.260 euros por los primeros 6.000 euros de beneficio y 1.000 euros por el excendente (10.000 \u20ac &#8211; 6.000\u20ac). En total, 2.260 euros, de los cu\u00e1les\u00a0<strong>Hacienda ya le habr\u00e1 retenido 2.100 euros<\/strong> previamente.<\/p>\n<p>Con esta cuesti\u00f3n aclarada ya podemos avanzar en\u00a0<strong>la fiscalidad de cada producto financiero y c\u00f3mo incluirlos en la declaraci\u00f3n de la renta 2013. \u00a1Empezamos!<\/strong><\/p>\n<h3>Los dep\u00f3sitos<\/h3>\n<p><strong>La fiscalidad de los dep\u00f3sitos se ajusta a la norma explicada\u00a0<\/strong>sin ninguna variaci\u00f3n. Como no pod\u00eda ser de otra forma, un producto tan simple y transparente cuenta tambi\u00e9n con una tributaci\u00f3n igual de sencilla.<\/p>\n<p><span style=\"line-height: 1.5em;\">Cada vez que venza el plazo de uno de nuestros dep\u00f3sitos el banco practicar\u00e1 una retenci\u00f3n de IRPF del 21% y el dinero que hayamos ganado se sumar\u00e1 al resto de rentas del ahorro en el\u00a0<\/span><strong style=\"line-height: 1.5em;\">apartado B de la tercera p\u00e1gina de la declaraci\u00f3n de la renta.\u00a0<\/strong><\/p>\n<p>El banco o entidad financiera deber\u00eda enviarnos toda la documentaci\u00f3n relativa a nuestros dep\u00f3sitos para poder incluirla en el IRPF 2013.<\/p>\n<h3>Los fondos de inversi\u00f3n<\/h3>\n<p>Las ganancias obtenidas a trav\u00e9s de fondos de inversi\u00f3n se ajustar\u00e1n tambi\u00e9n a las tres tablas indicadas. Conviene recordar que\u00a0<strong>s\u00f3lo se pagar\u00e1n impuestos al retirar el dinero del fondo<\/strong>, es decir, que si el fondo ha subido un 10% en 2013 no habr\u00e1 que pagar impuestos por ese dinero. S\u00f3lo cuando recuperemos la inversi\u00f3n habr\u00e1 que incluirla en el IRPF, donde\u00a0<strong>s\u00f3lo pagaremos por los beneficios obtenidos,\u00a0<\/strong>no sobre el montante total de la inversi\u00f3n.<\/p>\n<p>Pero la <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-de-los-fondos-de-inversion\/\">fiscalidad de los fondos de inversi\u00f3n<\/a>\u00a0cuenta con\u00a0<strong>una excepci\u00f3n que es al mismo tiempo un beneficio adicional. No habr\u00e1 que tributar por los beneficios siempre que se reinvierta el dinero en otro fondo de inversi\u00f3n.\u00a0<\/strong>De esta forma, podremos diferir el pago de impuestos, con sus consiguientes ventajas, si volvemos a contratar otro fondo de inversi\u00f3n con ese capital.<\/p>\n<h3>Los planes de pensiones<\/h3>\n<p><strong><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-de-los-planes-de-pensiones\/\">La fiscalidad de los planes de pensiones es m\u00e1s compleja<\/a><\/strong> que las dos anteriores y conviene<strong> diferenciar entre las aportaciones y el rescate<\/strong>, ya que se aplicar\u00e1n reglas diferentes a ambas y\u00a0<strong>si una constituye una ventaja, la otra supone un perjuicio.<\/strong><\/p>\n<p>Las\u00a0<strong>aportaciones realizadas al plan de pensiones reducen la base imponible del IRPF,\u00a0<\/strong>lo que, a efectos pr\u00e1cticos, hace que paguemos menos impuestos. \u00c9stas deben incluirse\u00a0<strong>en la p\u00e1gina 12 en el apartado I de la renta 2013<\/strong>. Las cantidades a deducir est\u00e1n limitadas por ley en funci\u00f3n de la renta y de la edad del contribuyente seg\u00fan los siguientes baremos.<\/p>\n<p>Los menores de 50 a\u00f1os podr\u00e1n aportar la menor de las cantidades entre 10.000 euros o el 30% de su base imponible.<\/p>\n<p>Los mayores de 50 a\u00f1os podr\u00e1n aportar la menor de las cantidades entre 12.500 euros o el 50% de su base imponible.<\/p>\n<p><span style=\"line-height: 1.5em;\">Al tratarse de una reducci\u00f3n de la base imponible, cuanto mayor sea esta base mayores ser\u00e1n los beneficios. La siguiente tabla ilustra\u00a0<strong>el beneficio fiscal de las aportaciones a planes de pensiones<\/strong> o, dicho de otra forma, cu\u00e1nto dinero nos ahorraremos en el IRPF (pinchar en la imagen para hacer m\u00e1s grande).<br \/>\n<\/span><\/p>\n<p style=\"text-align: center;\"><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-del-ahorro-y-de-los-planes-de-pensiones-en-la-declaracion-de-la-renta\/deduccion-por-planes-de-pensiones-en-la-declaracion-de-la-renta\/\" rel=\"attachment wp-att-5058\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"size-medium wp-image-5058 aligncenter\" alt=\"Deduccion en la declaraci\u00f3n de la renta por planes de pensiones\" src=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/03\/deduccion-por-planes-de-pensiones-en-la-declaracion-de-la-renta-300x80.jpg\" width=\"300\" height=\"80\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/03\/deduccion-por-planes-de-pensiones-en-la-declaracion-de-la-renta-300x80.jpg 300w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/03\/deduccion-por-planes-de-pensiones-en-la-declaracion-de-la-renta.jpg 589w\" sizes=\"(max-width: 300px) 100vw, 300px\" \/><\/a><\/p>\n<p>Por su parte,\u00a0<strong>la fiscalidad del rescate del plan de pensiones tambi\u00e9n variar\u00e1 en funci\u00f3n del formato elegido<\/strong>. Existe tres formas de recuperar el dinero: como capital -todo de golpe-, como renta peri\u00f3dica o de forma mixta -parte como capital y parte como renta-. En todos los casos, el dinero del plan de pensiones se integrar\u00e1 entre las rentas del trabajo. Para el rescate en forma de capital existe una reducci\u00f3n del 40% para las cantidades ligadas a las aportaciones anteriores a 2007.<strong><br \/>\n<\/strong><\/p>\n<p>El dinero cobrado en forma de renta se integrar\u00e1 en su totalidad -no s\u00f3lo los beneficios- a las rentas del trabajo y tributar\u00e1n seg\u00fan los tramos generales de IRPF, que son los siguientes (pinchar en la imagen para hacer m\u00e1s grande):<\/p>\n<p style=\"text-align: center;\"><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2011\/11\/tramos-irpf.jpg\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"size-medium wp-image-1698 aligncenter\" alt=\"Tramos de IRPF en 2013\" src=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2011\/11\/tramos-irpf-300x149.jpg\" width=\"300\" height=\"149\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2011\/11\/tramos-irpf-300x149.jpg 300w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2011\/11\/tramos-irpf.jpg 411w\" sizes=\"(max-width: 300px) 100vw, 300px\" \/><\/a><\/p>\n<h3>Las Letras y los bonos del Tesoro<\/h3>\n<p>Otro de los productos de ahorro m\u00e1s cl\u00e1sico. Su tributaci\u00f3n es tan sencilla como su gesti\u00f3n, siempre que se utilicen no para operar en el mercado de renta fija, sino como bonos que pagan una prima a vencimiento. En este caso, las ganancias se integrar\u00e1n junto con el resto de rentas del ahorro para tributar al 21%, 25% o 27% seg\u00fan el beneficio total obtenido.<\/p>\n<h3>Los PIAS y los PPA<\/h3>\n<p>Dos productos que se han puesto de moda en los \u00faltimos a\u00f1os. Se trata de seguros de vida y ahorro que tributan de forma diferente y que las entidades financierazs est\u00e1n comercializando como alternativa a los planes de pensiones.<\/p>\n<p>L<strong>os PPA o Planes de Previsi\u00f3n Asegurado funcionan b\u00e1sicamente como un plan de pensiones a efectos de IRPF<\/strong>. Es decir, las aportaciones tambi\u00e9n permitir\u00e1n reducir la base imponible seg\u00fan los l\u00edmites antes comentados. Al rescate tambi\u00e9n se le aplicar\u00e1 la misma fiscalidad que al de un plan.<\/p>\n<p>Por su parte,\u00a0<strong>los PIAS o Planes Individuales de Ahorro Sistem\u00e1tico\u00a0<\/strong>son un seguro de vida ahorro cuyas\u00a0<strong>aportaciones no dan derecho a reducciones en el IRPF\u00a0<\/strong>ni cuentan con otro beneficio adicional. Como ocurre con los PPA o planes de pensiones,\u00a0<strong>el pago de impuestos est\u00e1 diferido al momento de cobro<\/strong>, para el que s\u00ed hay previstos una seria de ventajas.<\/p>\n<p>Siempre que se haya mantenido la inversi\u00f3n por m\u00e1s de diez a\u00f1os en el PPA, se podr\u00e1n aplicar las siguientes reducciones en funci\u00f3n de la edad del contribuyente:<\/p>\n<ul>\n<li>Menores de 40 a\u00f1os: 40%<\/li>\n<li>Entre 40 y 49 a\u00f1os: 35%<\/li>\n<li>Entre 50 y 59 a\u00f1os: 28%<\/li>\n<li>Entre 60 y 65 a\u00f1os: 24%<\/li>\n<li>Entre 66 y 69 a\u00f1os: 20%<\/li>\n<li>Mayor de 70 a\u00f1os: 8%.<\/li>\n<\/ul>\n<p>En caso contrario, si se recupera el dinero antes de los diez a\u00f1os, \u00e9ste se integrar\u00e1 junto con el resto de rentas del ahorro para tributar seg\u00fan los tres tramos comentados.<\/p>\n<h3>Las acciones<\/h3>\n<p>Una forma de ahorro e inversi\u00f3n, la <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-acciones\/\">fiscalidad de las acciones<\/a> se ha complicado para la renta 2013 tras\u00a0<strong>los cambios normativos que afectan a las ganancias generadas con activos que se han tenido en cartera menos de un a\u00f1o.\u00a0<\/strong>Esto obliga a distinguir entre dos tipos de inversi\u00f3n: a medio plazo -m\u00e1s de un a\u00f1o- y a corto plazo -menos de un a\u00f1o-.<\/p>\n<p>Para las inversiones en acciones que han estado m\u00e1s de un a\u00f1o en nuestra posesi\u00f3n se aplicar\u00e1 la norma general, de forma que la plusval\u00eda obtenida se integrar\u00e1 en la base del ahorro y tributar\u00e1 en funci\u00f3n de los tramos comentados. La particularidad de las acciones es que permiten\u00a0<strong>compensar ganancias con p\u00e9rdidas de ejercicios anteriores.\u00a0<\/strong>Dicho de otra forma,\u00a0si perdemos dinero podremos compensarlo con las ganancias otenidas con otros productos y en ejercicios posteriores.<\/p>\n<p>Por su parte,\u00a0<strong>las ganancias obtenidas en menos de un a\u00f1o\u00a0<\/strong>tributar\u00e1n al tipo marginal del contribuyente seg\u00fan los tramos de IRPF comentados para el rescate del plan de pensiones en forma de capital.<\/p>\n<p>Conviene precisar que\u00a0<strong>los dividendos obtenidos por la inversi\u00f3n en acciones o fondos de inversi\u00f3n tambi\u00e9n est\u00e1n sujetos al pago de impuestos,<\/strong>\u00a0pero s\u00f3lo\u00a0<strong>las cantidades que excedan de 1.500 euros<\/strong>. Los primeros 1.500 euros obtenidos por la v\u00eda de los dividendos estar\u00e1n exentos de tributar en el IRPF.<\/p>\n<p>Por supuesto, existen otras v\u00edas de ahorro e inversi\u00f3n como los ETFs, otros t\u00edtulos de renta fija, Warrants e incluso las apuestas deportivas o activos tan t\u00f3xicos como las participaciones preferentes. Si ten\u00e9is dudas al respecto pod\u00e9is <strong>acceder a la secci\u00f3n de Dudas de la renta<\/strong> situada en la parte superior del blog o dejar aqu\u00ed vuestra pregunta.<\/p>\n<p>Imagen &#8211; Shutterstock<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Planes de pensiones, dep\u00f3sitos, fondos de inversi\u00f3n, cuentas corrientes e incluso acciones. Todos estos elementos forman parte del ahorro de los espa\u00f1oles y es necesario incluirlos en la declaraci\u00f3n de la renta. 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