Los planes de pensiones tienen un claro objetivo, constituir un ahorro para la jubilaci\u00f3n que complemente la pensi\u00f3n del Estado<\/strong>. Consciente de que es necesario incentivar el ahorro a largo plazo, el Gobierno establece una fiscalidad ventajosas para los planes de pensiones<\/strong> frente a otros productos, de forma que incentiva este tipo de inversi\u00f3n. Estos beneficios se fundamentan en dos elementos: deducciones por las aportaciones realizadas y exenci\u00f3n de tributar por los beneficios hasta su rescate<\/strong>. Otra cuesti\u00f3n es que estos beneficios se queden en aguas de borrajas llegado el momento de recuperar el dinero.<\/p>\n Lo primero que debemos aprender es a diferenciar <\/strong>entre las aportaciones <\/strong>anuales que se hacen al plan de pensiones y que est\u00e1n sujeta a una fiscalidad concreta, y el momento del rescate<\/strong>, es decir, cuando se recupera el dinero m\u00e1s los beneficios del plan y que cuenta con sus normas concretas. Es importante hacer esta distinci\u00f3n, ya que si bien la inversi\u00f3n en planes para la jubilaci\u00f3n s\u00ed cuenta con ventajas fiscales que permiten pagar menos en la declaraci\u00f3n de la renta, no ocurre lo mismo con el rescate. Dicho de otra forma, el Estado nos permite ahorrar IRPF al aportar al plan y luego nos hace pagar m\u00e1s<\/strong> -en comparaci\u00f3n con otros productos- al recuperar ese dinero.<\/p>\n Las aportaciones que se realizan al plan de pensiones y PPAs<\/strong> (Planes de Previsi\u00f3n Asegurados) constituyen el dinero que invertimos peri\u00f3dica o anualmente en estos productos de ahorro a largo plazo. Las aportaciones reducen la base imponible general del IRPF con un l\u00edmite m\u00e1ximo establecido por ley y que afecta por un lado a la propia inversi\u00f3n m\u00e1xima y a las cantidades que se pueden reducir.<\/p>\n Los \u00faltimos cambios fiscales han terminado con la distinci\u00f3n por edades en cuanto la aportaci\u00f3n m\u00e1xima<\/strong> y ahora s\u00f3lo se puede invertir 8.000 euros en planes independientemente de la edad del part\u00edcipe, mientras que en 2014 los menores de 50 a\u00f1os pod\u00edan aportar hasta 10.000 euros y los mayores de 50 hasta 12.500 euros. Esto supone un retroceso fiscal para los planes, aunque m\u00e1s desde un punto de vista t\u00e9cnico que pr\u00e1ctico, ya que s\u00f3lo un peque\u00f1o porcentaje de quienes invierten en planes alcanza esos 8.000 euros en la realidad.<\/p>\n Lo que se mantiene sin cambios es el porcentaje m\u00e1ximo de renta que se puede reducir<\/strong> y que s\u00ed depende de la edad y del nivel de renta o, mejor dicho, de la base imponible. A la hora de establecer la reducci\u00f3n se tomar\u00e1 la menor de estas aportaciones o un porcentaje sobre sus ingresos, entendidos estos como la suma de rendimientos netos del trabajo y actividades econ\u00f3micas. Estos son los l\u00edmites<\/p>\n Las aportaciones realizadas en nombre del c\u00f3nyuge tambi\u00e9n pueden reducirse en el IRPF con un m\u00e1ximo de 2.500 euros<\/strong> (2.000 euros hasta 2015) siempre y cuando sus ingresos no superen los 8.000 euros anuales. Adem\u00e1s, estas contribuciones tampoco tributan en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Los beneficiarios tampoco tendr\u00e1n que someter el plan de pensiones a este impuesto en caso de defunci\u00f3n del titular, pero el importe que recibir\u00edan s\u00ed que estar\u00eda sujeto al IRPF, donde tributar\u00e1 dentro de los rendimientos de trabajo. Y es que las prestaciones de un plan de pensiones se consideran rendimientos \u00edntegros del trabajo y por lo tanto forman parte de general de la base imponible del IRPF -m\u00e1s adelante te ampliaremos esa informaci\u00f3n-. De todas formas, los rendimientos obtenidos durante el periodo de aportaci\u00f3n no est\u00e1n sujetos a retenci\u00f3n.<\/p>\n La siguiente tabla de la web de CAN puede servir como ejemplo pr\u00e1ctico sobre el impacto real de los planes de pensiones en el IRPF -teniendo en cuenta que los tipos de IRPF a aplicar son los de Navarra hace dos a\u00f1os-:<\/p>\n Para que termines de entenderlo, lo que hacen los planes de pensiones es restar el dinero invertido a la cantidad sobre la que se calcula el IRPF<\/strong>. De forma muy resumida, si has ganado 40.000 euros y has invertido 8.0000 euros en planes, para hacer la declaraci\u00f3n de la renta ser\u00e1 como si s\u00f3lo hubieses ingresado 32.000 euros. En este sentido act\u00faan de la misma forma que los m\u00ednimos familiar y personal, que permiten pagar menos impuestos.<\/p>\n La diferencia entre aportar esos 8.000 euros o no es enorme y si no terminas de verlo claro, s\u00f3lo tienes que pensar en las tablas de IRPF y el tipo que se aplicar\u00e1 en cada caso -puedes encontrarlas m\u00e1s abajo en el texto-.<\/p>\n A efectos pr\u00e1cticos, todo esto quiere decir que se pagan menos impuestos por invertir en planes de pensiones y PPAs. <\/b>De hecho, son el \u00fanico veh\u00edculo de inversi\u00f3n que permite reducir la factura del IRPF, aunque como se ve en la tabla anterior,el beneficio fiscal es mayor cuanto m\u00e1s grande es la renta del contribuyente. El motivo es que la declaraci\u00f3n de la renta es progresiva y el tipo marginal -tipo m\u00e1ximo- va aumentando conforme crece la base imponible o ingresos de cada contribuyente. Para que lo entiendas mejor, si has invertido 8.000 euros y tu tipo medio es del 20%, estar\u00e1s ahorrando 1.600 euros, pero si en cambio tu tipo medio es del 20% el ahorro por la fiscalidad de los planes de pensiones se disparar\u00eda hasta los 2.400 euros.<\/p>\n <\/p>\n El primero de los cambios introducidos por la reforma fiscal afecta a las aportaciones, como ya te hemos comentado. S\u00f3lo se podr\u00e1n deducir 8.000 euros como m\u00e1ximo por la inversi\u00f3n en planes independientemente de la edad. Las aportaciones son la cara amable del plan de pensiones, pero no ocurre lo mismo con el rescate<\/a>. Hacienda no es tan dadivosa al recuperar el dinero una vez llega la jubilaci\u00f3n<\/strong> y terminar\u00e1s pagando m\u00e1s que con otros productos como los fondos de inversi\u00f3n.<\/p>\n Si algo define a los planes de pensiones es que son un producto poco l\u00edquido, con ventajas para las aportaciones pero dificultades para el rescate<\/strong>. A diferencia de los fondos de inversi\u00f3n, el dinero de los planes de pensiones s\u00f3lo puede recuperarse en determinados supuestos que la reforma fiscal ha aumentado y mejorad.<\/p>\n Estos son los casos en los que podr\u00e1s rescatar tu plan de pensiones<\/strong>:<\/p>\n Fuera de estos supuestos, no podr\u00e1s tocar el dinero del plan por m\u00e1s que lo necesites. Este es uno de los peajes por los beneficios fiscales durante las aportaciones y la f\u00f3rmula que tiene el Ejecutivo de asegurarse que no te gastas el dinero para tu jubilaci\u00f3n antes de tiempo.<\/p>\n La principal diferencia de los planes de pensiones frente al resto de productos de ahorro a largo plazo<\/strong> es que no tributa dentro de las rentas del ahorro sino que tributa dentro de las rentas del trabajo.<\/strong> De esta forma, es como si fuese un salario m\u00e1s a la hora de hacer la declaraci\u00f3n de la renta.<\/p>\n Esto se traduce en que se somete a los tipos generales de IRPF, los que marcan las tablas de IRPF<\/a> y lo las tablas de los tipos del ahorro. La diferencia, es enorme. En estas dos tablas puedes ver el efecto que tuvo en la renta 2014<\/strong>. Y \u00e9stos son los tipos del ahorro para 2015<\/strong> con el adelanto de la reforma fiscal que puedes comparar con las tablas de IRPF que ya te hemos dado antes.<\/p>\n Sin embargo, esta no es su mayor desventaja. <\/strong>El problema al recuperar el dinero invertido en planes de pensiones es que pagaremos impuestos por los derechos consolidados, <\/strong>que incluyen tanto las aportaciones como los beneficios. Esto supone que tributamos no s\u00f3lo por las ganancias que hayamos conseguido sino que tambi\u00e9n por el principal de la inversi\u00f3n. <\/b>En comparaci\u00f3n con las acciones, fondos de inversi\u00f3n o dep\u00f3sitos, supone un enorme agravio, ya que en esos casos s\u00f3lo pagamos por las ganancias. De nuevo, la diferencia es sustancial porque es como si en cada ejercicio perdieses el tipo medio de IRPF que pagas por el dinero que aportaste.<\/p>\n La forma de cobro del plan de pensiones<\/strong> tambi\u00e9n influye en su fiscalidad posterior. Existen cuatro formas de rescatar el plan:<\/p>\n Cada una de ellas cuenta con sus ventajas y desventajas. Si se cobra en forma de capital, es decir, todo el dinero de una sola vez, se podr\u00e1 aplicar una reducci\u00f3n del 40% sobre la parte de la prestaci\u00f3n ligada a las aportaciones anteriores a 2007, siempre que hayan transcurrido m\u00e1s de dos a\u00f1os desde la primera aportaci\u00f3n, en virtud de la reforma fiscal de 2007. Se trata de una importante ventaja (la reducci\u00f3n del 40%) pero que al mismo tiempo tiene trampa, ya que al recuperar el plan de pensiones la base imponible crecer\u00e1 de golpe y puede llevarnos a tributar en los tramos de IRPF<\/a> m\u00e1s altos.<\/p>\n Adem\u00e1s, con la reforma fiscal pasa a a eliminarse esta ventaja fiscal<\/strong>, aunque por fortuna se hace de forma gradual y con un periodo de adaptaci\u00f3n. De esta forma, quienes se hayan jubilado entre 2009 y 2014 dispondr\u00e1n de ocho a\u00f1os a contar desde el momento que dejen de ser trabajadores en activo para rescatar su dinero aplicando esta ventaja. Mientras, quienes se jubilaron antes de 2008 s\u00f3lo tienen de tiempo hasta el 31 de diciembre de 2016 para hacerlo.<\/p>\n Cabe destacar que en Pa\u00eds Vasco y Navarra todav\u00eda se mantiene la reducci\u00f3n del 40% para todas cantidades rescatadas en forma de capital<\/strong>, independientemente del periodo al que se refieran.<\/p>\n Quienes opten por cobrarlo en forma de renta, esta tendr\u00e1 consideraci\u00f3n de rendimiento del trabajo a efectos del IRPF<\/strong>. Es decir, tributar\u00e1 junto con la pensi\u00f3n p\u00fablica, como un salario m\u00e1s (tendr\u00e1s dos pagadores, con todo lo que eso implica<\/a>) y se integrar\u00e1 en la base general del IRPF. La ventaja del cobro como renta es que tu base imponible no subir\u00e1 de golpe y pagar\u00e1s menos impuestos por el dinero que hayas acumulado. Adem\u00e1s, es una buena medida para evitar gastarte m\u00e1s dinero del que te gustar\u00eda durante los primeros a\u00f1os de la jubilaci\u00f3n. No debes de perder de vista que el dinero del plan de pensiones es finito y dar\u00e1 hasta que se termine la bolsa que has acumulado.<\/p>\n Por \u00faltimo, a la hora de rescatar el plan tambi\u00e9n es importante que hagas c\u00e1lculos. Seguramente sea una buena idea posponer el rescate del plan hasta el a\u00f1o siguiente a jubilarte. El motivo es que como pensionista cobrar\u00e1s menos que como empleado y por lo tanto la suma de tus rendimientos de trabajo ser\u00e1 menor y por lo tanto pagar\u00e1s menos impuestos por el dinero del plan al hacer la declaraci\u00f3n de la renta.<\/p>\n \u00bfTe hemos aclarado tus dudas? Si no es as\u00ed, s\u00f3lo tienes que preguntar. Y recuerda que si te ha parecido interesante, estaremos encantado de que nos ayudes a difundirlo en redes sociales.<\/p>\n Tambi\u00e9n te puede interesar<\/strong><\/p>\n Lo que nadie te cuenta sobre los planes de pensiones<\/a><\/p>\n Fiscalidad del ahorro para tu jubilaci\u00f3n m\u00e1s all\u00e1 de los planes de pensiones<\/a><\/p>\n \u00bfTengo que pagar impuestos por los ahorros debajo del colch\u00f3n?<\/a><\/p>\n![\"Como](\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2013\/12\/Cuantos-impuestos-ahorras-y-pagas-por-tu-plan-de-pensiones.jpg\")
<\/a><\/p>\nFiscalidad de las aportaciones al plan de pensiones<\/h2>\n
\n
![\"\"](\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2008\/04\/ejemplo-fiscalidad-planes-de-pensiones.jpg\" "\\"ejemplo")
<\/a><\/p>\n![\"\"](\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2008\/04\/fiscalidad-planes-de-pensiones.jpg\" "\\"fiscalidad")
<\/p>\n\u00bfY con el adelanto de la reforma fiscal?<\/h4>\n
\nLa buena noticia es el aumento de la cantidad a reducir por las aportaciones a planes del c\u00f3nyuge, que suben a 2.500 euros. El resto de grandes cambios llegan en el apartado del rescate y est\u00e1n relacionados con los cambios en los tipos de IRPF<\/strong> que puedes ver a continuaci\u00f3n y los supuestos en los que se podr\u00e1 recuperar el dinero del plan de pensiones.
\n![\"tablas-de-irpf-2015-definitivas\"](\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/12\/tablas-de-irpf-2015-definitivas.jpg\" "\\"Tablas")
<\/a>
\nY aqu\u00ed una comparativa sobre lo inicialmente previsto antes del adelanto de la reforma con la fiscalidad de 2014. Recuerda que las tablas de IRPF que deber\u00e1s aplicar en 2015 son las de arriba.<\/p>\n![\"Tablas](\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2014\/12\/tablasde-irpf-2015-comienzo-de-a\u00f1o.jpg\" "\\"Tablas")
<\/a>Fiscalidad del restate del plan de pensiones<\/h2>\n
Cu\u00e1nto se puede recuperar el dinero<\/h3>\n
\n
Tributa como renta del trabajo<\/h3>\n
\n![\"Fiscalidad](\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2013\/12\/fiscalidad-de-los-planes-de-pensiones-renta-2014.png\")
<\/a><\/p>\n![\"tipos-del-ahorro-renta-2016\"](\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2015\/08\/tipos-del-ahorro-renta-2016.jpg\")
<\/a><\/p>\nLa forma del rescate<\/h3>\n
\n