{"id":1602,"date":"2017-11-30T17:11:46","date_gmt":"2017-11-30T16:11:46","guid":{"rendered":"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/?p=1602"},"modified":"2017-11-30T18:51:42","modified_gmt":"2017-11-30T17:51:42","slug":"como-tributa-el-rescate-del-plan-de-pensiones","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/como-tributa-el-rescate-del-plan-de-pensiones\/","title":{"rendered":"Como tributa el rescate del plan de pensiones"},"content":{"rendered":"

Los planes de pensiones est\u00e1n asociados al ahorro fiscal, pero esto s\u00f3lo se aplica a las aportaciones. La tributaci\u00f3n del rescate del plan de pensiones es bien diferente y poco tiene que ver con pagar menos impuestos. Te descubrimos los impuestos que hay que pagar al recuperar tu plan de pensiones y qu\u00e9 formula usar para que Hacienda no se quede con tus ahorros<\/strong><\/p>\n

A la hora de abordar la\u00a0fiscalidad de los planes de pensiones<\/a>\u00a0debemos distinguir entre las aportaciones y el momento del rescate. En un post anterior ya hablamos sobre\u00a0como tributan las aportaciones a planes de pensiones<\/a>\u00a0en el IRPF, as\u00ed que en esta ocasi\u00f3n nos centraremos en el momento de recuperar el dinero invertido a lo largo de los a\u00f1os cuando llega la jubilaci\u00f3n. En otras palabras, c\u00f3mo tributa el rescate del plan de pensiones en la renta..<\/p>\n

La\u00a0fiscalidad de los planes de pensiones est\u00e1 diferida al momento de su rescate<\/strong>. Eso quiere decir que no habr\u00e1 que pagar impuestos hasta recuperar el dinero. Su ventaja fiscal es que durante la vida de este producto financiero podremos deducir por las aportaciones al plan de pensiones rest\u00e1ndolas a nuestra base imponible y no tendremos que pagar impuestos por los rendimientos que este pueda generar.\u00a0Ser\u00e1 al rescate del plan de pensiones cuando debamos tributar por las ganancias que hayamos obtenido<\/strong>. Eso s\u00ed, dependiendo de la forma en la que rescatemos los derechos consolidados habr\u00e1 que pagar m\u00e1s o menos impuestos a Hacienda.<\/p>\n

El t\u00e9rmino derecho consolidado es uno de los que debes meterte en la cabeza. Se refiere a las aportaciones que hayas realizado m\u00e1s los beneficios que el plan de pensiones pueda acumular. Al tributar por el plan de pensiones, pagar\u00e1s impuestos en la renta en funci\u00f3n de esos derechos, que equivalen al valor liquidativo del plan. Lo que a ti te interesa es que al recuperar el plan pagar\u00e1s por el ahorro m\u00e1s los beneficios. <\/strong>Es decir, tambi\u00e9n tributar\u00e1n las aportaciones realizadas. <\/strong><\/p>\n

A modo de resume y para que entiendas como funciona un plan de pensiones, durante la vida del producto ir\u00e1s aportando dinero que el plan invertir\u00e1. Mientras tanto ese dinero que inviertas te servir\u00e1 para pagar menos impuestos en la declaraci\u00f3n de la renta. Pasado un tiempo podr\u00e1s recuperar el capital, aunque la forma del rescate plan de pensiones influir\u00e1 tambi\u00e9n en la cantidad de impuestos que tengas que pagar. Pero antes, vamos a ver cu\u00e1ndo puedes recuperar tus ahorros.<\/p>\n

\"Cu\u00e1ntos<\/p>\n

Cu\u00e1ndo se puede rescatar el plan de pensiones<\/h2>\n

Lo primero que debes saber es\u00a0cu\u00e1ndo podr\u00e1s rescatar tu plan de pensiones.\u00a0<\/strong>A diferencia de otras\u00a0inversiones a largo plazo para la jubilaci\u00f3n, los planes de pensiones s\u00f3lo se pueden recuperar en determinados momentos marcados por ley.<\/strong><\/p>\n

La falta de liquidez es una de las caracter\u00edsticas de los planes. El rescate del plan est\u00e1 limitado, primero como contrapunto a los beneficios fiscales durante las aportaciones, y segundo como medida de control frente al espa\u00f1ol medio. De esta forma se evita que el ahorrador retire el dinero a las primeras de cambio en cuanto tenga alguna necesidad.
\nLos supuestos para poder\u00a0rescatar un plan de pensiones son los siguientes<\/strong>:<\/p>\n

Jubilaci\u00f3n del beneficiario<\/h3>\n

Este es el principal motivo del rescate y para lo que est\u00e1n hechos los planes de pensiones, que son un complemento a la pensi\u00f3n p\u00fablica.<\/p>\n

En este sentido hay una cosa que debes tener clara: no hay por qu\u00e9 rescatar el plan nada m\u00e1s jubilarte. <\/strong>Puedes acceder al pensi\u00f3n p\u00fablica y optar por no rescatar el dinero del plan en ese momento. De hecho, hacerlo es uno de los errores m\u00e1s habituales al recuperar el plan de pensiones. <\/strong><\/p>\n

Cuando rescatar el plan de pensiones antes de tiempo<\/h2>\n

La jubilaci\u00f3n es la forma tradicional de acceder al dinero del plan de pensiones, pero hay otras que te permitir\u00e1n hacerte con el plan sin llegar a jubilarte.<\/p>\n

Invalidez laboral total del beneficiario<\/h3>\n

Esta invalidez debe acreditarse debidamente y ser\u00a0total y permanente para la profesi\u00f3n habitual o invalidez absoluta o gran invalidez para desarrollar cualquier tipo de trabajo ser\u00e1 posible recuperar el plan de pensiones.<\/p>\n

Tambi\u00e9n en caso de enfermedad grave podr\u00e1s recuperar tu dinero.<\/p>\n

Fallecimiento del beneficiario<\/h3>\n

En caso de fallecimiento del beneficiario, el plan ser\u00e1 para sus herederos, que podr\u00e1n recuperarlo si as\u00ed lo desea. Tambi\u00e9n pueden mantener el plan o cambiarlo de banco si prefieren.<\/p>\n

Paro de larga duraci\u00f3n<\/h3>\n

La situaci\u00f3n de desempleo tambi\u00e9n permite rescatar el plan de pensiones antes de tiempo. Eso s\u00ed, deber\u00e1 ser superior a doce meses y se podr\u00e1 aplicar tambi\u00e9n a los aut\u00f3nomos.<\/p>\n

Adem\u00e1s, no se podr\u00e1 recuperar el plan si se percibe la prestaci\u00f3n por desempleo, aunque s\u00ed con el subsidio<\/strong><\/p>\n

Para evitar el desahucio de la vivienda<\/h3>\n

Esta opci\u00f3n no aplica desde noviembre de 2017, aunque se sigue estudiando recuperarla. En este caso, si te iban a embargar la casa pod\u00edas rescatar un plan de pensiones, pero con una importante condici\u00f3n: el dinero acumulado deb\u00eda asegurar el pago de la deuda. Dicho de otra forma, si con lo que tienes ahorrado no pod\u00edas hacer frente a los atrasos de la hipoteca o la deuda que tengas, el dinero del plan no se pod\u00eda tocar<\/p>\n

Pasados 10 a\u00f1os desde la primera aportaci\u00f3n<\/h3>\n

Esta es una de las novedades introducidas por la reforma fiscal de 2015, aunque no ha sido hasta 2017 cuando se le ha dado forma definitiva. As\u00ed, desde el 1 de enero de 2025 se podr\u00e1 recuperar el dinero de plan una vez hayan transcurrido 10 a\u00f1os desde la primera aportaci\u00f3n. Esto quiere decir que el dinero aportado en 2015 se podr\u00e1 recuperar junto con los beneficios que haya generado hasta el 31 de diciembre 2025. \u00bfQuieres saber m\u00e1s?\u00a0Aqu\u00ed te explicamos c\u00f3mo funciona<\/a>.<\/p>\n

S\u00f3lo en estos casos podr\u00e1s recuperar el plan de pensiones. Como puedes ver, hay pocos supuestos para rescatar el plan de pensiones antes de tiempo.<\/p>\n

C\u00f3mo solicitar al banco el dinero del plan de pensiones<\/h2>\n

Bien sea para recuperar el dinero al jubilarse o para rescatar el plan de pensiones antes de tiempo, habr\u00e1 que dirigirse al banco para pedirlo. El tr\u00e1mite es m\u00e1s sencillo de lo que pueda parecer. Bastar\u00e1 con indicar en la sucursal que quieres acceder al plan de pensiones. S\u00f3lo en caso de que sea un rescate anticipado habr\u00e1 que justificar el motivo.<\/p>\n

Una vez solicites hacer efectivo el plan de pensiones s\u00f3lo tendr\u00e1s que indicar la forma del rescate del plan. En otras palabras, c\u00f3mo quieres cobrar el dinero del fondo de pensiones. Puedes elegir entre tres modalidades, como explicamos a continuaci\u00f3n. La fiscalidad del rescate del plan de pensiones ser\u00e1 diferente en cada caso.<\/p>\n

C\u00f3mo tributa el rescate del plan de pensiones<\/h2>\n

Antes de examinar la fiscalidad del rescate del plan pensiones seg\u00fan la modalidad que elijas para recuperar el dinero, hay dos cuestiones b\u00e1sicas que debes tener en cuenta. La primera es que los planes de pensiones tributan como rendimiento del trabajo y la segunda es que pagar\u00e1s impuestos por todo lo ahorrado, no s\u00f3lo por los beneficios.<\/p>\n

En el primero de los casos, el resultado es que a los planes de pensiones se les aplicar\u00e1n unos tipos de IRPF diferentes a los de otros productos como fondos<\/strong><\/p>\n

\"Diferencia<\/a><\/p>\n

La diferencia puede parecer poca hasta que se hacen n\u00fameros como los de cazadividendos.<\/p>\n

\"importe_impuestos_rentas_trabajo_ahorro\"<\/a><\/p>\n

\"porcentaje_impuestos_rentas_trabajo_ahorro\"<\/a><\/p>\n

La segunda desventaja fiscal de los planes de pensiones <\/strong>es todav\u00eda m\u00e1s sangrante. En un fondo habr\u00e1 que pagar impuestos por la diferencia entre el valor de adquisici\u00f3n de las participaciones y su valor de venta. S\u00f3lo si hay beneficios habr\u00e1 que pagar impuestos. Con el plan de pensiones tributar\u00e1s por el total de lo que tengas, sin c\u00e1lculos a\u00f1adidos. Si hay 220.000 euros en el plan, pagar\u00e1s impuestos en la renta por ese dinero. Da igual si 200.000 euros son ahorros y s\u00f3lo 20.000 son beneficios. Es m\u00e1s, puedes pagar impuestos aunque hayas perdido dinero con tu plan de pensiones.<\/p>\n

Formas de rescate del plan de pensiones<\/strong><\/h2>\n

Conviene recordar que en principio y salvo contadas excepciones los planes de pensiones s\u00f3lo se podr\u00e1n recuperar en el momento de la jubilaci\u00f3n. Al hacerlo existen cuatro alternativas:<\/p>\n