El importe aportado se descuenta directamente de la base imponible, lo que reduce el tipo aplicable en funci\u00f3n del tramo del contribuyente. Quienes tengan margen dentro del l\u00edmite y est\u00e9n en tipos medios o altos pueden lograr un ahorro relevante si realizan la aportaci\u00f3n antes del 31 de diciembre.<\/p>\n\n\n\n
Compensaci\u00f3n de p\u00e9rdidas y ganancias patrimoniales <\/h2>\n\n\n\n
La compensaci\u00f3n entre ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales sigue siendo una de las v\u00edas m\u00e1s vers\u00e1tiles para reducir el IRPF. Las p\u00e9rdidas generadas este a\u00f1o con acciones, fondos o criptomonedas pueden compensarse con las ganancias obtenidas en el mismo ejercicio. Adem\u00e1s, se permite compensar hasta un 25% de los rendimientos del capital mobiliario<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n Tambi\u00e9n se pueden aplicar p\u00e9rdidas pendientes de los cuatro ejercicios anteriores: 2021, 2022, 2023 y 2024. Si existe alguna p\u00e9rdida que est\u00e9 cerca de caducar, conviene revisar la cartera para determinar si una venta con ganancia ayudar\u00eda a equilibrar el resultado fiscal.<\/p>\n\n\n\n Las personas mayores de 65 a\u00f1os contin\u00faan pudiendo exonerar la ganancia obtenida por la venta de un inmueble o determinados productos financieros siempre que reinviertan hasta 240.000 euros en una renta vitalicia<\/strong>. Este r\u00e9gimen permanece vigente en 2025.<\/p>\n\n\n\n Aunque las rentas que se reciban posteriormente s\u00ed tributan, lo hacen aplicando coeficientes reductores en funci\u00f3n de la edad, lo que convierte esta opci\u00f3n en una estrategia fiscal interesante para obtener ingresos recurrentes con una tributaci\u00f3n m\u00e1s baja.<\/p>\n\n\n Quienes vendan bienes adquiridos antes del 31 de diciembre de 1994 pueden seguir aplicando los coeficientes de abatimiento. Estos reducen la ganancia patrimonial sujeta a IRPF, aunque con un l\u00edmite conjunto de 400.000 euros<\/strong> de valor de transmisi\u00f3n acumulado.<\/p>\n\n\n\n Si se prev\u00e9 la venta de una segunda vivienda o de activos financieros muy antiguos, conviene analizar si estos coeficientes permiten una reducci\u00f3n notable del impuesto.<\/p>\n\n\n\n Estas deducciones temporales permanecen en vigor hasta el 31 de diciembre de 2025 y se estructuran en tres tramos:<\/p>\n\n\n\n Es necesario disponer de certificados energ\u00e9ticos previos y posteriores para aplicar estas deducciones. Estas mejoras se integran con otras f\u00f3rmulas para pagar menos impuestos legalmente<\/a>, optimizando la carga fiscal antes del cierre del a\u00f1o. <\/p>\n\n\n\n La deducci\u00f3n del 15% por la compra de veh\u00edculos el\u00e9ctricos enchufables<\/strong> sigue disponible, aplic\u00e1ndose sobre una base m\u00e1xima de 20.000 euros. En paralelo, la instalaci\u00f3n de un punto de recarga dom\u00e9stico permite deducir un 15%, con un l\u00edmite conjunto de 4.000 euros.<\/p>\n\n\n\n En el caso de haber comprado una vivienda habitual antes de 2013 se mantiene el derecho a deducir un 15% sobre las cantidades destinadas a hipoteca<\/strong>, hasta un m\u00e1ximo de 9.040 euros. Si no se ha alcanzado ese l\u00edmite en 2025, realizar una amortizaci\u00f3n anticipada puede maximizar este beneficio.<\/p>\n\n\n\n En declaraci\u00f3n individual, cada miembro del matrimonio puede aplicar su propio l\u00edmite.<\/p>\n\n\n\n Este tipo de inversi\u00f3n permite deducir un 50% del importe invertido, con un l\u00edmite m\u00e1ximo de 100.000 euros anuales. Adem\u00e1s, algunas comunidades aut\u00f3nomas ofrecen deducciones adicionales que pueden incrementar el ahorro fiscal. <\/p>\n\n\n\n Desde 2023 se han ampliado y simplificado los requisitos para que m\u00e1s empresas emergentes puedan acogerse a esta deducci\u00f3n, lo que puede incrementar el ahorro final.<\/p>\n\n\n\n Los donativos se desgravan hasta 80% en los primeros 150 euros y 35% en el resto<\/strong>. Si el contribuyente ha donado a la misma entidad durante los dos a\u00f1os anteriores, el porcentaje sube al 40%.<\/p>\n\n\n\n El l\u00edmite general se sit\u00faa en el 10% de la base liquidable. Realizar los donativos antes de fin de a\u00f1o permite maximizar la deducci\u00f3n.<\/p>\n\n\n\n Los arrendamientos en zonas de mercado residencial tensionado ofrecen estas reducciones:<\/p>\n\n\n\n Los trabajadores por cuenta propia cuentan con deducciones adicionales: seguros de aut\u00f3nomo, gastos del hogar si trabajan desde casa y la posibilidad de trasladar deducciones de IVA al IRPF. <\/p>\n\n\n\n El cierre del a\u00f1o sigue siendo el momento decisivo para ajustar la factura fiscal del siguiente ejercicio. Por eso es conveniente revisar aportaciones pendientes, analizar p\u00e9rdidas y ganancias, valorar inversiones incentivadas, planificar donativos o aplicar beneficios en especie puede marcar una diferencia considerable en el resultado final del IRPF.<\/p>\n\n\n\n Actuar dentro del ejercicio es clave para obtener ciertos beneficios mientras contin\u00faen vigentes.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" El final del ejercicio fiscal siempre ofrece oportunidades para ajustar la factura del IRPF. La normativa vigente mantiene una serie de incentivos y deducciones que, bien aplicados, permiten reducir la carga fiscal de forma legal. Estas medidas resultan relevantes para optimizar la planificaci\u00f3n financiera y aprovechar los m\u00e1rgenes que permite la ley. La mayor\u00eda requiere … Leer<\/a><\/p>\n","protected":false},"author":17,"featured_media":14015,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":[],"categories":[1],"tags":[],"views":2447,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/14013"}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/users\/17"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=14013"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/14013\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":14016,"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/14013\/revisions\/14016"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/media\/14015"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=14013"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=14013"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=14013"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}Exenci\u00f3n por renta vitalicia para mayores de 65 a\u00f1os<\/h2>\n\n\n\n
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Deducciones por obras de eficiencia energ\u00e9tica en vivienda<\/h2>\n\n\n\n
\n
Incentivos fiscales por veh\u00edculo el\u00e9ctrico e instalaciones de recarga<\/h2>\n\n\n\n
Deducci\u00f3n por vivienda habitual adquirida antes de 2013<\/h2>\n\n\n\n
Inversi\u00f3n en empresas de nueva creaci\u00f3n<\/h2>\n\n\n\n
C\u00f3mo desgravar los donativos en la declaraci\u00f3n de la renta<\/h2>\n\n\n\n
Reducciones fiscales por alquiler en zonas tensionadas<\/h2>\n\n\n\n
\n
C\u00f3mo pagar menos impuestos siendo aut\u00f3nomo<\/h2>\n\n\n\n