{"id":1330,"date":"2019-10-17T08:36:39","date_gmt":"2019-10-17T06:36:39","guid":{"rendered":"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/?p=1330"},"modified":"2022-12-01T14:31:15","modified_gmt":"2022-12-01T13:31:15","slug":"que-es-la-renta-del-ahorro","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/que-es-la-renta-del-ahorro\/","title":{"rendered":"\u00bfQu\u00e9 es la renta del ahorro?"},"content":{"rendered":"

La declaraci\u00f3n de la renta suma todos los ingresos que obtienes a lo largo del a\u00f1o, pero no todos son iguales para Hacienda. En el IRPF se distingue entre las rentas del ahorro y las rentas del trabajo. Las dos tributan en el IRPF, pero lo hacen de forma diferente y a tipos distintos.<\/strong><\/p>\n

Saber c\u00f3mo funciona la declaraci\u00f3n de la renta es importante para pagar menos impuestos al hacer el IRPF y para poder planificar adecuadamente tu fiscalidad. En el IRPF se suman todos los ingresos del a\u00f1o para que puedas darle a Hacienda la parte que le corresponda.<\/p>\n

Hacienda distingue esos ingresos seg\u00fan su procedencia. Y es que para la Agencia Tributaria no es lo mismo el dinero que obtienes por tu salario, por indemnizaciones o por seguros y lo que consigues a trav\u00e9s de tus inversiones. De esta diferencia surge primero la renta del trabajo y la renta del ahorro despu\u00e9s.<\/p>\n

Qu\u00e9 es la renta del ahorro<\/h2>\n

Integran la\u00a0renta del ahorro\u00a0<\/strong>pr\u00e1cticamente la totalidad del dinero obtenido por nuestras inversiones. Esto incluye desde dividendos, participaciones en beneficios de cualquier tipo de entidad, dep\u00f3sitos financieros, acciones, fondos de inversi\u00f3n. Aqu\u00ed habr\u00e1 que incluir incluso el rendimiento de las cuentas corrientes, en caso de haberlo. La excepci\u00f3n la marca la fiscalidad aplicada a planes de pensiones, que los incluye siempre dentro de las rentas del trabajo.<\/p>\n

Tambi\u00e9n tributa como parte de las rentas del ahorro la venta de la casa<\/strong>, de un coche o de cualquier bien, genere o no beneficios. Precisamente esa es una de las diferencias entre las rentas del ahorro y las rentas del trabajo. Tributan de manera distinta y con la segunda se pueden restar las p\u00e9rdidas que sufras a las ganancias que obtengas. As\u00ed, al hacer el IRPF s\u00f3lo pagas por tus ganancias reales.<\/p>\n

Hay dos tipos de rentas del ahorro<\/strong>. Por un lado, figuran los rendimientos de capital mobiliario y por otro las ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales. Entre los primeros e incluyen las cuentas, los dep\u00f3sito y las Letras del Tesoro, entre otros. Entre los segundos, las acciones, los fondos de inversi\u00f3n e incluso el beneficio de la venta de la casa.<\/p>\n

\"Componentes<\/p>\n

Los rendimientos del capital mobiliario<\/h3>\n

Hacienda define los rendimientos de capital mobiliario como todos los ingresos que provengan de bienes que no sean inmobiliarios y que no se hallen afectos a actividades econ\u00f3micas. En otras palabras, las rentas que no tengan que ver con inmuebles ni que sean fruto de una ganancia patrimonial.<\/p>\n

Los rendimientos del capital mobiliario est\u00e1n recogidos en los apartados 1,2 y 3 del art\u00edculo 25 de la\u00a0Ley de IRPF y en algunos casos tambi\u00e9n pueden integrarse dentro de la base general del IRPF y no de la base del ahorro. Esto ocurre con algunos rendimientos como los derechos de autor.<\/p>\n

Cuentas corrientes, dividendos o Letras del Tesoro son algunos de los m\u00e1s habituales<\/strong>. Este es el listado completo<\/p>\n

\"Rendimientos<\/p>\n

Y as\u00ed quedar\u00edan distribuidos seg\u00fan si se integran en a base del ahorro o en la base general del IRPF.<\/p>\n

\"Rendimientos<\/p>\n

Ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales<\/h3>\n

Son el segundo componente de las rentas del ahorro y tambi\u00e9n el m\u00e1s numeroso. Aqu\u00ed es donde se integran las acciones, fondos de inversi\u00f3n, forex, fondos indexados e incluso la venta de una casa<\/strong>. De hecho, en realidad se incluye cualquier venta con la que hayas obtenido beneficios, como el coche, un cuadro, un trastero e incluso los regalos de navidad que no te gustaron y decidiste vender por Wallapop.<\/p>\n

Hacienda define las ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales como cualquier cambio que constituya una alteraci\u00f3n en el patrimonio del contribuyente que haga que el valor de dicho patrimonio var\u00ede.<\/p>\n

En este sentido, al igual que hay ganancias patrimoniales, tambi\u00e9n hay p\u00e9rdidas cuando se produce una minusval\u00eda<\/strong>. En otras palabras, igual que puedes obtener beneficios en bolsa o al vender la casa, tambi\u00e9n puedes perder dinero. Al pagar por tus inversiones, Hacienda permite restar las p\u00e9rdidas a las ganancias de forma que s\u00f3lo tributes por el resultado neto de tus operaciones. Es decir, por lo que realmente has ganado o perdido en el conjunto del a\u00f1o. En el siguiente punto vamos a ver c\u00f3mo funcionan las rentas del ahorro.<\/p>\n

\u00bfY c\u00f3mo se determinan esas ganancias o p\u00e9rdidas?<\/strong> La regla general es que se enfrenta el valor de compra al valor de venta<\/strong>. As\u00ed, se tributa por la diferencia entre el precio al que adquieres un bien y el precio al que lo vendes. De forma simplificada, si compras un cuadro por 300 euros y lo vendes por 400 euros, tu ganancia patrimonial a ojos de Hacienda es de 100 euros y pagar\u00e1s impuestos en funci\u00f3n de ese capital.<\/p>\n

C\u00f3mo tributa la renta del ahorro<\/h2>\n

Al hacer la renta, los rendimientos de capital mobiliario que se integran en la renta del ahorro tributan por un lado y las ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales por otro<\/strong>, para despu\u00e9s sumarse y hacer un c\u00f3mputo global que ser\u00e1 por el que pagues impuestos. Esa es la cifra que pasar\u00e1 por las tablas del ahorro en el IRPF.<\/p>\n

Compensar ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales<\/h3>\n

Antes de llegar a ese punto, podr\u00e1s compensar p\u00e9rdidas y ganancias patrimoniales<\/strong> <\/a>tanto para el capital mobiliario como para las ganancias y p\u00e9rdidas patrimoniales. Al hacerlo, podr\u00e1s restar las p\u00e9rdidas a las ganancias que hayas obtenido en cada apartado.<\/p>\n

A modo de ejemplo, imagina que has ganado 1.000 euros en bolsa con una operaci\u00f3n, pero has perdido 100 euros con otra y adem\u00e1s has perdido otros 200 euros en fondos de inversi\u00f3n. Al hacer las cuentas el total de tus ganancias patrimoniales ser\u00e1 de 700 euros, en rendimiento real que hayas obtenido.<\/p>\n

Ese capital es el que pasar\u00e1 por las tablas del ahorro. Hay tres tramos del ahorro que funcionan de forma progresiva de acuerdo al dinero total que hayas ganado. Son los siguientes:<\/p>\n

\"C\u00f3mo<\/p>\n

 <\/p>\n

Estos tramos se aplican progresivamente.<\/strong> A modo de ejemplo, una persona que haya ganado 10.000 euros en bolsa no pagar\u00e1 2.100 euros en impuestos. Sobre los primeros 6.000 euros pagar\u00e1 un 19% o 1.140 euros. Despu\u00e9s sobre los 4.000 restantes pagar\u00e1 un 21%, que equivale a 840 euros. As\u00ed, la factura final equivaldr\u00e1 a 1.980 euros y no a 2.100 euros.<\/p>\n

Qu\u00e9 pasa cuando hay p\u00e9rdidas patrimoniales<\/h3>\n

\u00bfY si has perdido dinero en el total del ejercicio?<\/strong> \u00bfQu\u00e9 pasa con las rentas del ahorro cuando has perdido m\u00e1s dinero del que has ganado? En ese caso puedes compensar las p\u00e9rdidas patrimoniales<\/strong> con los rendimientos del capital mobiliario hasta un m\u00e1ximo del 25%.<\/p>\n

Si despu\u00e9s sigue habiendo p\u00e9rdidas, podr\u00e1s restarlas a las ganancias obtenidas durante los cuatro a\u00f1os siguientes. Si terminas 2019 con p\u00e9rdidas, podr\u00e1s arrastrarlas hasta la renta 2023. De hecho, hacer aflorar p\u00e9rdidas es una f\u00f3rmula para pagar menos impuestos en la renta<\/a>.<\/p>\n

\"Integraci\u00f3n<\/p>\n

Para terminar, nada como un repaso a c\u00f3mo tributan los productos de inversi\u00f3n<\/a>\u00a0en cada caso. Y es que sobre esa normativa general puede haber cambios, como efectivamente ocurre con los fondos de inversi\u00f3n o los planes de pensiones, que ni siquiera forman parte de las rentas del ahorro.<\/p>\n

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