{"id":11783,"date":"2017-06-13T07:56:30","date_gmt":"2017-06-13T05:56:30","guid":{"rendered":"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/?p=11783"},"modified":"2017-06-13T07:56:30","modified_gmt":"2017-06-13T05:56:30","slug":"rendimientos-del-trabajo-en-la-declaracion-de-la-renta","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/rendimientos-del-trabajo-en-la-declaracion-de-la-renta\/","title":{"rendered":"Rendimientos del trabajo en la declaraci\u00f3n de la renta"},"content":{"rendered":"<p>Hay veces que no existe discusi\u00f3n, pero en otras s\u00ed que pueden existir dudas. Hablamos de los <strong>rendimientos de trabajo en la declaraci\u00f3n de la renta<\/strong> y su diferencia frente a las rentas de ahorro y los rendimientos de actividades econ\u00f3micas.<\/p>\n<p>Saber<strong> cu\u00e1ndo se trata de un ingreso de trabajo y cuando imputarlo como actividad econ\u00f3mica<\/strong> tiene un impacto en el resultado de la renta. En este art\u00edculo vamos a diferenciarlos e indentificarlos.<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rendimientos-del-trabajo-en-la-renta.jpeg\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"aligncenter wp-image-11786\" src=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rendimientos-del-trabajo-en-la-renta-1024x574.jpeg\" alt=\"rendimientos del trabajo en la renta\" width=\"600\" height=\"337\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rendimientos-del-trabajo-en-la-renta-1024x574.jpeg 1024w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rendimientos-del-trabajo-en-la-renta-300x168.jpeg 300w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rendimientos-del-trabajo-en-la-renta-768x431.jpeg 768w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rendimientos-del-trabajo-en-la-renta.jpeg 1280w\" sizes=\"(max-width: 600px) 100vw, 600px\" \/><\/a><\/p>\n<h2>Qu\u00e9 es un rendimiento de trabajo<\/h2>\n<p>La mayor\u00eda de las personas no distinguimos la forma en la que conseguimos nuestros ingresos. Da igual si se trata del salario, de una colaboraci\u00f3n como freelance o de un trabajo espor\u00e1dico. Para nosotros todo forma parte del trabajo, pero para Hacienda no.<\/p>\n<p>Desde un punto de vista fiscal <strong>las rentas del trabajo son todas las contraprestaciones o utlidades, en dinero o en especie, que deriven del trabajo personal<\/strong> o de la relaci\u00f3n laboral y que no tengan el car\u00e1cter de rendimientos de actividades econ\u00f3micas. Y es que Hacienda diferencia lo que es trabajo asalariado o similar y el dinero que obtienes al trabajar por tu cuenta como lo har\u00eda un aut\u00f3nomo. Esto \u00faltimo es lo que se considera una actividad econ\u00f3mica.<\/p>\n<p>Para que lo entiendas, mejor<strong> el salario ser\u00eda una renta del trabajo, <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/el-coche-de-empresa-en-la-renta\/\">el coche de empresa tambi\u00e9n<\/a><\/strong> si lo usas con fines personales, al igual que el alquiler de la casa que te paga la empresa, la pensi\u00f3n p\u00fablica de jubilaci\u00f3n o determinadas becas y ayudas estatales, por ejemplo.<\/p>\n<h2>Diferenciar rendimientos del trabajo de \u00a0actividades econ\u00f3micas<\/h2>\n<p>Son rendimientos de trabajo las rentas fijadas por el art\u00edculo 17 de la Ley de IRPF. En este sentido, se consideran este tipo de rentas&#8230;<\/p>\n<h3>Tu salario, presaciones, dietas y planes de pensiones<\/h3>\n<p>En concreto, Hacienda incluye dentro de las rentas del trabajo de la <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/tag\/renta-2016\/\">renta 2016<\/a> los siguientes elementos:<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Sueldos y salarios<\/strong><\/li>\n<li><strong>Prestaciones por desempleo.<\/strong> S\u00ed, el paro se suma a tu sueldo en la declaraci\u00f3n de la renta y adem\u00e1s tendr\u00e1 la consideraci\u00f3n de un pagador m\u00e1s. <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/dos-pagadores-en-el-irpf\/\">Aqu\u00ed puedes ampliar informaci\u00f3n al respecto<\/a>.<\/li>\n<li><strong>Dietas y gastos de viaje<\/strong>, siempre dentro de los l\u00edmites legales, que <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-de-las-dietas-y-gastos-de-viajes\/\">puedes consultar en este art\u00edculo<\/a>.<\/li>\n<li><strong>Las aportaciones de la empresa a tu plan de pensiones<\/strong> privado o empresarial.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Con todos estos rendimientos es importante <strong>diferenciar cu\u00e1l actuar\u00e1 como un segundo pagador y cual no<\/strong> a efectos de la renta. El mejor ejemplo es <strong>el paro<\/strong>, que constituye un segundo pagador para Hacienda y puede hacer que te veas obligado a presentar el IRPF 2016. Con un s\u00f3lo pagador necesitar\u00e1s que tus ingresos sean superiores a 22.000 euros para estar bligado a tributar, mientras que con dos el l\u00edmite se reduce a 11.200 euros siempre que hayas cobrado m\u00e1s de 1.500 euros del segundo y siguientes pagadores en total.<\/p>\n<h3>Planes de pensiones y prestaciones del sistema de previsi\u00f3n social<\/h3>\n<p>En este apartado se incluyen<\/p>\n<ul>\n<li>Los <strong>pagos de la Seguridad Social<\/strong> en el caso, por ejemplo, de una baja laboral.<\/li>\n<li>Los ingresos dentro de las Clases Pasivas de la Segudiad Social.<\/li>\n<li>Las <strong>pensiones p\u00fablicas y las dem\u00e1s prestaciones p\u00fablicas<\/strong> por situaciones de incapacidad, jubilaci\u00f3n, accidente, enfermedad, viudedad, o similares.<\/li>\n<li>Las mutualidades de funcionarios<\/li>\n<li><strong>El dinero que recibes de los planes de pensiones<\/strong>. Adem\u00e1s, en este caso la <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/como-tributa-el-rescate-del-plan-de-pensiones\/\">fiscalidad del rescate har\u00e1 que pagues m\u00e1s o menos por tu plan<\/a>\u00a0y esa es solo una de <a href=\"https:\/\/preahorro.com\/articulos\/jubilacion\/las-siete-cosas-que-nadie-te-cuenta-sobre-los-planes-de-pensiones\/\">las ocho cosas que debes saber sobre ellos<\/a>.<\/li>\n<li>Mutualidades de Previsi\u00f3n Social<\/li>\n<li>Planes de Previsi\u00f3n Social empresarial y seguros colectivos de trabajadores<\/li>\n<li>Planes de Previsi\u00f3n Asegurados<\/li>\n<li>Seguros de dependencia<\/li>\n<li>Aportaciones al patrimonio de personas con discapacidad (para la persona que recibe el dinero, l\u00f3gicamente).<\/li>\n<\/ul>\n<p><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rentas-del-trabajo-en-el-IRPF.jpg\"><img decoding=\"async\" loading=\"lazy\" class=\"aligncenter wp-image-11787\" title=\"rentas del trabajo en el IRPF\" src=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rentas-del-trabajo-en-el-IRPF-1024x682.jpg\" alt=\"rentas del trabajo en el IRPF\" width=\"600\" height=\"400\" srcset=\"https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rentas-del-trabajo-en-el-IRPF-1024x682.jpg 1024w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rentas-del-trabajo-en-el-IRPF-300x200.jpg 300w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rentas-del-trabajo-en-el-IRPF-768x512.jpg 768w, https:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/wp-content\/uploads\/2017\/06\/rentas-del-trabajo-en-el-IRPF.jpg 1280w\" sizes=\"(max-width: 600px) 100vw, 600px\" \/><\/a><\/p>\n<h3>Otros ingresos por tu trabajo<\/h3>\n<p>A los dos bloques anteriores, los m\u00e1s importantes y generales, se suman <strong>otro tipo de ingresos menos comunes<\/strong> pero que tambi\u00e9n habr\u00e1 que incluir como rendimientos del tabajo al hacerla renta 2016.<\/p>\n<ul>\n<li><strong>Ingresos por cursos y conferencias<\/strong>. La ley de IRPF establece que <strong>ser\u00e1n parte de los ingresos del trabajo los rendimientos derivados de impartir cursos, conferencias, coloquios, seminarios y similares,<\/strong> siempre que no supongan la ordenaci\u00f3n por cuenta propia de medios de producci\u00f3n y de recursos humanos o de uno de ambos, con la finalidad de intervenir en la producci\u00f3n o distribuci\u00f3n de bienes o servicios, como har\u00eda por ejemplo un <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/tag\/autonomos\/\">aut\u00f3nomo<\/a>. En ese caso deber\u00edan <strong>consignarse como rendimientos de actividades econ\u00f3micas<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Ingresos por derechos de autor.<\/strong> Se refiere a los <strong>rendimientos de obras literarias, art\u00edsticas o cient\u00edficas<\/strong>. Como en el caso anterior, se incluir\u00e1n aqu\u00ed si se cede su explotaci\u00f3n a terceros y si no se dan las circunstancias para que deban ir en el apartado de actividades econ\u00f3micas.<\/li>\n<li><strong>Becas<\/strong>. Las becas, siempre que no est\u00e9n exentas, tributar\u00e1n en este apartado. Aqu\u00ed puedes ver qu\u00e9 cantidades est\u00e1n exentas y la <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/fiscalidad-de-las-becas\/\">fiscalidad de todos los tipos de becas<\/a>.<\/li>\n<li><strong>Retribuciones de los consejos de administraci\u00f3n<\/strong>.<\/li>\n<li><strong>Pensiones compensatorias y anualidades por alimentados<\/strong>, salvo que por decisi\u00f3n judicial est\u00e9n exentas. <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/la-pension-alimenticia-y-compensatoria-en-el-irpf\/\">Aqu\u00ed puedes ampliar informaci\u00f3n<\/a>.<\/li>\n<li><strong>Derechos especiales<\/strong> que se reserven los fundadores o promotores de una sociedad como remuneraci\u00f3n de servicios personales.<\/li>\n<li>Las retribuciones percibidas como colaboradores en actividades humanitarias o de asistencia social en ONGs.<\/li>\n<li><strong>Relaciones laborales de car\u00e1cter especial<\/strong>.<\/li>\n<li>Las cantidades adicionales que cobren los diputados.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Por otro lado son actividades econ\u00f3micas&#8230;<\/p>\n<p>La inmensa mayor\u00eda de ingresos que lleguen por medio de <strong>colaboraciones o trabajo freelance se considerar\u00e1n actividades econ\u00f3micas<\/strong> salvo los casos concretos que ya hemos visto.<\/p>\n<p>Desde un punto de vista legal, para que un ingreso pase de ser rendimiento de trabajo y entren dentro de los rendimientos de actividades econ\u00f3micas debe implicar la ordenaci\u00f3n por cuenta propia de medios de producci\u00f3n y de recursos humanos o de uno de ambos y tener la finalidad de intervenir en la producci\u00f3n o distribuci\u00f3n de bienes o servicios, en cuyo caso se calificar\u00e1n como rendimientos de actividades econ\u00f3micas.<\/p>\n<p>Adem\u00e1s, si se realiza de forma habitual y no espor\u00e1dica, no habr\u00e1 lugar a dudas. Lo que no est\u00e1 tan claro es que todo rendimiento como actividad econ\u00f3mica conlleve <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/pasos-para-darte-de-alta-como-autonomo\/\">la necesidad de hacerse aut\u00f3nomo<\/a>. Si tienes dudas sobre <strong>si debes o no convertirte en trabajador por cuenta propia,<\/strong> una buena medida es que tengas las necesidad de facturar. <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/esta-sentencia-avala-que-no-siempre-debes-darte-de-alta-como-autonomo\/\">Aqu\u00ed puedes ampliar informaci\u00f3n<\/a>.<\/p>\n<h2>C\u00f3mo se calculan los rendimientos del trabajo en la renta<\/h2>\n<p>Una cosa es tener claros cu\u00e1les de nuestros rendimientos formar\u00e1n parte de las rentas del trabajo y otra bien diferentes c\u00f3mo se liquidan \u00e9stos en la <strong>renta 2016<\/strong>. El esquema a seguir es el siguiente:<\/p>\n<p>Rendimiento \u00edntegro del trabajo (suma de todos tus ingresos del trabajo) \u2013 Reducciones especiales \u2013 Gastos deducibles= Rendimiento Neto.<\/p>\n<p>Despu\u00e9s a este Rendimiento neto del trabajo les restaremos las reducciones generales y nos dar\u00e1 l rendimiento \u00edntegro del trabajo.<\/p>\n<h3>Reducciones y gastos deducibles al rendimiento neto en el IRPF<\/h3>\n<p>Al dinero que hemos ganado se podr\u00e1n restar una serie de gastos relacionados con el trabajo. Son los siguientes:<\/p>\n<ul>\n<li>Cotizaciones a la Seguridad Social o a mutualidades obligatorias de funcionarios.<\/li>\n<li>Detracciones por derechos pasivos.<\/li>\n<li>Cotizaciones a colegios de hu\u00e9rfanos o instituciones similares.<\/li>\n<li>Cuotas satisfechas a sindicatos.<\/li>\n<li>Cuotas satisfechas a Colegios profesionales, si la colegiaci\u00f3n es obligatoria.<\/li>\n<li>Gastos de defensa jur\u00eddica en litigios con el empleador.<\/li>\n<li>Deducci\u00f3n por movilidad geogr\u00e1fica. Aqu\u00ed puedes ver c\u00f3mo funciona.<\/li>\n<li>Deducciones para trabajadores activos con discapacidad. En este post te contamos todas las deducciones por discapacidad.<\/li>\n<li>Gasto deducible de 2.000 euros en concepto de otros gastos.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Adicionalmente se podr\u00e1 practicar las siguiente r<strong>educci\u00f3n por obtenci\u00f3n de rendimientos de trabajo inferiores a 14.450 euros,\u00a0<\/strong>siempre que, adem\u00e1s, el resto de rentas no superen los 6.500 euros:<\/p>\n<table>\n<tbody>\n<tr>\n<td width=\"206\"><strong>Rendimientos Netos del Trabajo<\/strong><\/td>\n<td width=\"205\"><strong>Otras Rentas<\/strong><\/td>\n<td width=\"206\"><strong>Reducci\u00f3n aplicable<\/strong><\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"206\">Rentas menores a\u00a011.250 euros<\/td>\n<td width=\"205\">Otras rentas no superiores a 6.500 euros<\/td>\n<td width=\"206\">3.700\u00a0euros anuales<\/td>\n<\/tr>\n<tr>\n<td width=\"206\">Rentas entre 11.250 y 1450 euros.<\/td>\n<td width=\"205\">Otras rentas ni superiores a 6.500 euros<\/td>\n<td width=\"206\">3.700\u00a0euros\u00a0menos el resultado de multiplicar por 1,15625 la diferencia entre el rendimiento del trabajo y 11.250 euros anuales.<\/td>\n<\/tr>\n<\/tbody>\n<\/table>\n<p>Una vez practicadas las reducciones daremos con el rendimiento reducido, que es el que efectivamente se sumar\u00e1 al hacer la renta 2016.<\/p>\n<p>Los datos fiscales y el <a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/tag\/borrador-renta-2016\/\">borrador de la renta 2016<\/a> deber\u00eda contar con estos datos e indicar en qu\u00e9 apartado colocar cada ingres. En caso de duda, el programa renta web preguntar\u00e1 antes de imputar un ingreso como rendimiento del trabajo o actividad econ\u00f3mica.<\/p>\n<p>Tambi\u00e9n te puede interesar:<\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/rentas-exentas-en-el-irpf\/\">Rentas exentas en el IRPF<\/a><\/p>\n<p><a href=\"http:\/\/www.bolsamania.com\/declaracion-impuestos-renta\/exentos-de-hacer-la-declaracion-de-irpf\/\">Quienes est\u00e1n obligados a presentar la renta<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Hay veces que no existe discusi\u00f3n, pero en otras s\u00ed que pueden existir dudas. Hablamos de los rendimientos de trabajo en la declaraci\u00f3n de la renta y su diferencia frente a las rentas de ahorro y los rendimientos de actividades econ\u00f3micas. 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