Novedades Renta 2011 - Declaracion de la Renta

Novedades Renta 2011

| 11/01/2011 | 45 Comentarios

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Llegamos a 2011, y el nuevo año ha traído una batería de cambios en cuanto a las novedades fiscales en general, y de novedades del Impuesto Renta en particular.

El déficit fiscal ha empujado al Gobierno a la eliminación de una serie de deducciones admitidas en el IRPF. De esta manera, con seguridad la factura fiscal se engrosaría al dejar de tenerse en cuenta las deducciones y los cambios aprobados en el IRPF

Quizá el más polémico cambio que nos traen las novedades fiscales 2011 sea la eliminación de la Deducción por nacimiento o cheque bebe, que al 31/12/2010 ascendía a 2.500€. En cuanto al resto de las novedades IRPF 2011, son las siguientes:

Rendimientos del trabajo:

    • En el caso de los rendimientos del trabajo cuando estos tienen un período de generación superior a dos años y que no se obtengan de forma periódica o recurrente, así como los que se califiquen reglamentariamente como obtenidos de forma irregular, se limita la posibilidad de reducirlos en un 40%, dejando dicha reducción sólo para los que no superen los 600.000 euros anuales, aplicándose si son superiores sólo hasta esa cifra.
    • En el caso de opciones sobre acciones, después de esta modificación existirá un doble límite para la reducción por irregularidad: el vigente en la actualidad, que es el importe resultante de multiplicar el salario medio anual del conjunto de los declarantes de Renta (22.100 euros actualmente) por el número de años de generación del rendimiento, y el de los 600.000 euros que se proyecta y que operará sobre todas las retribuciones irregulares, incluidas dichas opciones.

Rendimientos del capital inmobiliario

  • Se incrementa la reducción del rendimiento neto derivado del arrendamiento de viviendas del 50% vigente en la actualidad al 60%.
  • Baja la banda de edad del inquilino que da derecho al propietario que le alquila vivienda a jóvenes para aplicarse una reducción del 100%, de 18 a 35 años en que estaba fijada, a 18-30 años para 2011. No obstante, en contratos anteriores a 1 de enero de 2011, la edad del inquilino para poder aplicar la reducción del 100%  continúa hasta 35 años.

Vivienda

  • Deducción en vivienda: en lo que constituye uno de los cambios más drásticos de 2011, queda eliminada la deducción por inversión en vivienda habitual para contribuyentes de base imponible anual por sobre los 24.107,20€. Existe la posibilidad de continuar con la deduccion por vivienda, pero con un máximo anual deducible de 9.040 euros para aquellos con una base imponible de 17.707,20 euros o inferior.
  • Deducción por obras e instalaciones de adecuación de la vivienda por razón de discapacidad: se introducen idénticos límites, con la particularidad de que la base máxima de deducción será de 12.080 euros.
  • Regimen Transitorio: está previsto un régimen transitorio de la eliminación de la deduccion por vivienda en las siguientes condiciones:
    • Los contribuyentes que adquieran la vivienda antes de 1 de enero de 2011 tendrán derecho a deducir en las condiciones de 2010, con una base máxima en todo caso de 9.015 euros.
    • Asimismo ganarán ese derecho los que hayan satisfecho antes de aquella fecha importes para la construcción de vivienda, entregando cantidades a cuenta al promotor o pagando directamente las obras.
    • También tendrán derecho a deducción en las condiciones vigentes los contribuyentes que, antes de 1 de enero de 2011, satisfagan cantidades por rehabilitación o mejora de la vivienda habitual, pero con la condición de que la terminen antes de 1 de enero de 2015.

SICAVs

  • Aquellas rentas que hayan sido obtenidas por socios o partícipes por este tipo de operaciones serán considerados rendimientos del capital mobiliario.

Tramos IRPF

  • Se producen cambios en la tablas del IRPF, modificandose la escala de gravamen del impuesto, además de incluirse dos nuevos tramos, elevandose el tipo marginal general al 45%, que se aplica a rentas de más de 175.000,20€. Puede consultar las tablas IRPF completas aquí.

Todos estos cambios no hacen otra cosa que producir una subida del IRPF en 2011.

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Categoría: Renta 2011

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Comentarioss (45)

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  1. Laura dice:

    Buenas tardes:

    He nacido el 29 de Mayo de 1986 y este año cumplo 26 años en la fecha señalada.
    Tengo reconocida una discapacidad de 40% y hasta el momento siempre mi padre me ha metido con él y mi madre en la declaración de la renta.
    En el año 2010 he tenido trabajos cuya duración no superan 4 meses entre los dos.
    Quisiera saber si puedo este año hacer la declaración de la renta con mis padres o tengo que hacerla sóla.

    Espero su respuesta, reciba un cordial saludo.

    Laura

  2. Carlos dice:

    Durante el 2010 en la finca (Comunidad de Propietarios), se han hecho muchas reparaciones por ejemplo entrada al edificio y otros. En el parking se ha cambiado el asfalto y otros. Todos estos gasdtos que pagamos entyre todos, es deducible?
    gracias

  3. admin dice:

    HOLA PALOMA,

    Puedes encontrar la respuesta en este post: Deducción por vivienda habitual. El arrendatario.

  4. PALOMA dice:

    voy a alquilar un piso. El inquilino lo va a declarar y yo ignoro completamente los pasos que tengo que seguir como arrendataria para declararlo, qué me implica y cuanto me puede suponer en la declaracion de la renta.
    Agradeceria una respuesta.
    Gracias.-

  5. orlinda marques ramallal dice:

    Soy española,con residencia en Alemania,tengo dos pisos alquilados que son mi única base de sobrevivencia en Alemania.¿Que puedo hacer yo en este caso?

  6. admin dice:

    HOLA SILVIA,

    En principio si es el mismo CIF en ambos casos sería un solo pagador, por mucho que fuesen dos contratos diferentes. Puedes encontrar más información aquí

  7. Silvia dice:

    Hola, he recibido una notificacion de la AEAT diciendo que tendria que haber declarado en el ejercicio 2009. Yo no lo crei oportuno porque considere que tenia unicamente dos pagadores,mi empresa y un trabajillo que me salio que no superaba los 1500. Mi sorpresa fue que en los datos fiscales consta la empresa donde trabaje como 2 pagadores por un cambio de contrato que tuve, superando de esta manera los 1500. ¿ tengo obligacion de declarar puesto que recibi una liquidacion?¿ o por el se tendria que considerar un unico pagador pese al cambio de contrato? ¿ valdria el certificado de retenciones para justificar un unico pagador, ya que consta un solo cif?

    Gracias

  8. KUKY dice:

    Hola, el año pasado le devolvieron a mi marido 1.300 euros en individual porque nos salia igual que conjunta. Este año vamos a Hacienda y nos devuelven 400 euros haciendola conjunta ya que si no le devolvian 300 individual. Tenemos dos préstamos hipotecarios para la adquisicion de la vivienda , cobró paro por eres temporales casi la misma cantidad que en 2009 y tenemos una hija de casi 4 años.Acabamos de firmar porque el funcionario nos dice han cambiado las cosas este año. ¿es esto correcto o podemos pedir revisión aunque la hayamos confirmado ya?

  9. Ana dice:

    Hola Buenas tardes,
    Soy inquilina de una vivienda de la que mi padre es el propietario de la misma. Ademas tengo 27 años y he leido que puedo solicitar la deduccion de la vivienda, ademas de otra ayuda a los jovenes. Pero no se si al tener parentesco con el arrendatario podría ser deducible…
    Es la primera vez que hago la declaracion porq tuve dos trabajos el año pasado.
    Muchas Gracias

  10. Lourdes dice:

    Buenos días,

    Estoy de alta en el regimen de empleada de hogar “fijo”, es decir, una tercera persona paga una cuota a la seguridad social. Realmente, no estoy trabajando, sino cotizando a la Seguridad Social para la jubilación. ¿Podría hacer la declaración conjunta con mi pareja sin incluir ingresos por mi parte (ya que no cobro nada)? No se si Hacienda creera que no cobro ningun ingreso, ya que es un amigo quien aparece que paga mi cuota. Muchas gracias.

  11. admin dice:

    HOLA MARCOS,

    Es muy sencillo. Si el banco te da el 120% sobre el valor de la casa, es decir, te presta más de lo que vale la casa, sólo puedes incluir como hipoteca la cantidad equivalente al valor de la casa. Ten en cuenta que la deducción es para comprar la casa y si la casa cuesta 100 pero te dan 120 hay por lo menos 20 que no se van a destinar a la compra de la casa.

  12. carlos dice:

    Gracias por la respuesta

  13. admin dice:

    HOLA LIDIA,

    En principio deberías hacerla como el año pasado.

  14. marcos dice:

    Me han dicho en Hacienda que no puedo deducirme por el 100% de mi vivienda (tengo un prestamo) y que el valor del prestamo no puede superar el valor de compra. No lo he entendido y al final me dijo que podia hacer la declaracion como siempre pero que no era asi. En la casilla 1 de mi borrador tengo 18.000 euros.
    ¿A que se referia Hacienda con estos comentarios?

  15. admin dice:

    HOLA CARLOS

    La nueva ley entró en vigor en 2011 y ahora estamos tributando por 2010, por lo que esta no se aplica en la actual declaración de la renta. Por otra parte, los 24.000 euros se refieren a la base imponible (es diferente a lo que cobras). En cualquier caso, si la hipoteca y el piso están al 50% una sola persona no puede aplicar el 100% de la deducción.

  16. Cralos dice:

    Hola he visto las novedades de la declaracion, tenemos un piso con hipoteca al 50% he visto que ya no se puede deducir a partir de 24000 euros, yo ganoa poco mas de eso, pero mi mujer no llega a los 9000 euros al año , mi pregunta es si ella
    puede deducir todo lo de la hipoteca o no??

  17. Lidia dice:

    Hola,
    Con mi pareja no estamos casados aún (somos pareja de hecho) y tenemos un hijo. Hace un par de años hice la declaración conjunta (con mi hijo) y podía deducir el 100% y mi marido la hizo individual.
    No obstante, en la declaración del año pasado me comentaron que no podía deducir el 100% y que teníamos que hacerlo cada uno el 50% por no estar casados, esto es así? Podré hacerla como hace 2 años o ha cambiado en algo la reglamentación?
    Gracias por su ayuda.

  18. matteo dice:

    hola a todos….se acerca la fecha de la declaracion de la renta y mi pregunta era :
    si el contracto de alquiler tiene que ser actualizado a fecha de 2010….me explico
    entre en el piso a septiembre 2009 y con contracto de 1 año que pasaba en automatico de año en año hasta 3 o 5 como maximo….es que no se si necesito una copia de la prolungacion del contracto o no…
    si no me conteran hasto septiembre 2010???

    gracias por contestar si caso….

  19. admin dice:

    HOLA LUIS,

    El paro computa como renta del trabajo a efectos fiscales pero la retención que se hace es prácticamente nula. Es decir, es un dinero que cobras como si fuese tu nómina y que se suma en la declaración de la renta al resto de ganancias del trabajo, pero sin retención de IRPF, de ahí que después suela tocar pagar.

  20. luis dice:

    hola desde enero a julio cobre el paro 840 euros y de julio a diciembre 1067 euros en una empresa me sale a pagar 800 euros es normal? no lo entiendo….mi mujer no trabaja y tenemos dos niños.

  21. Bea dice:

    Hola

    En casa trabajamos los dos, él todo el día y yo media mañana, el año pasado nos salía mejor hacerla conjunta y este año separada, tan sólo ha cambiado que le retienen muchísimo más, cobrando un muy poco más, eso y la deducción por vivienda que pagamos menos ¿es normal?
    Un saludo

  22. ana dice:

    para jaime:

    la diferencia del resultado de declaracion de 2009 y 2010 puede ser debido a la supresion de la deduccion de 400€ para base imponible superior a 12.000 €

  23. admin dice:

    El problema es que como ya se ha explicado con anterioridad el paro se contabiliza como rendimiento del trabajo con la salvedad de que no lleva retención de IRPF, lo que a efectos de la declaración de la renta significa que es un dinero por el que después habrá que rendir cuentas…. Por otra parte, te recomiendo que busques en el blog los artículos referentes a las deducciones que puedes practicarte para ver si puedes acceder a alguna. En cualquier caso, lo único positivo es que ya estás alertado sobre cómo funciona el paro a efectos fiscales y ahora puedes planificar la declaración de la renta 2011 (y es que la renta se hace de un año para otro, por eso hay que actuar antes de que llegue el momento de rellenar la declaración)

  24. Esto es Normal? dice:

    Hola, esto es normal?… El año pasado tuve que pagar casi 400€ por cambio de Empresa, a pesar de ser mil eurísta. Este año estoy cobrando el paro desde octubre de 2010 y tengo que pagar cerca de 300€ porque también se considera que estuve en 2 Empresas. Esto es injusto ya que cuando te echan de la Empresa no te dan lo que marca la ley, sin embargo has de pagar a razón de unas cantidades no demostrables que se inventa hacienda de los huevos.
    Como se entiende que cobrando 970 miseros euros tenga que pagar esta cantidad y otras personas que cobran 3 veces más no hagan la declaración.
    En fin, si hay alguna manera de reducir este importe lo agradecería.
    Saludos y gacias por vuestro tiempo.

  25. Loreto dice:

    Hola,
    Tengo una vivienda amueblada arrendada a un inquilino menor de 35 años…con su contrato, recogiendo cada detalle de la vivienda. El tema es que la vivienda en cueston, realmenete, está registralmente como local. Es un barrio de BCN donde todos los bajos estan registrados así, pero realmente todos son viviendas. Yo en particular metí varios miles de euros en reformarlo y quedó un piso estupendo. La cosa está en que hacienda me ha revisado la Renta 2009 y me dice que no tengo derecho a deduccion porque en el registro consta que es un local !!!
    Puedo hacer algun tipo de algacion? Tengo 10 dias desde el Viernes 8/4/2011. Gracias a quein me ayude.

  26. JAVIER dice:

    Mi mujer y yo tenemos separación de bienes y compramos un piso al 50% cada uno. Ella va a firmar un contrato de arrendamiento de este piso con un inquilino. Si hacemos declaración conjunta está claro que los ingresos se computan totalmente pero si es separada, ¿yo tengo que declarar el 50% de los ingresos de alquiler por ser la vivienda también mia o los declara al 100% mi mujer por haber firmado ella el contrato?

  27. jose maria dice:

    Buenas:
    Jaime estoy en el mismo caso que tu, lo unico que encuentro distinto es la hipoteca que con la revision me bajo sobre 1599€ al año. has encontrado tu alguna anomalia.
    slds.

  28. admin dice:

    HOLA CARLOS,

    No, que yo sepa.

  29. victor dice:

    Hola….mi mujer tiene el mismo problema que el de Jaime y su mujer.
    Mi mujer le saliò a devolver 558 euros en la renta del 2009.En esta renta del 2010 le sale a devolver 176 euros.¿Como es posible tanta diferencia?, cuando ambas declaraciones casi no varian, mas aun este año fiscal ha ganado 1100 euros menos que en la del 2009.La mia hay una diferencia de 120 euros(renta 2009:1100 euros;renta 2010:980 euros) gracias.

  30. Carlos Salvador dice:

    Hola:
    ¿Es cierto que este año la deduccion por adquisición de vivienda habitual pasa del 15% al 7,5%?

  31. admin dice:

    HOLA JAIME,

    En primer te recomiendo que revises el borrador porque puede que contenga algún error.

  32. jaime dice:

    Hola en la renta del 2009 me salia a devolver a mi 1600€ y a mi mujer 1200€ en esta renta de 2010 habiendo hecho lo mismo a mi me sale 600€ a devolver y a mi mujer 800€ ¿esto es normal?
    siempre hemos confirmado el borrador

  33. ANA dice:

    Hoy en el trabajo nos han preguntado si tenemos o no hipoteca , por el tema del IRPF.
    ¿ Cual es la trampa, porque supongo que por algo lo preguntan?

    Gracias,

  34. admin dice:

    HOLA JUAN CARLOS,

    Entiendo que a efectos fiscales lo que cuenta es cuando se produce el ingreso, por lo que sí podrían y deberían considerarse dos pagadores. Por un lago la empresa que te abona el finiquito y por otra el INEN.

  35. juan carlos dice:

    alicia da igual quien lo pague lo que cuenta es el contrato a nombre de quien esta si es de los 2 se divide aunque el no pague realmente

  36. juan carlos dice:

    hola a mi me echaron en el 2009 de mi empresa pero el finiquito lo cobre despues del juicio en abril, he echo todo el año en el paro como tengo que declarar eso o es un doble pagador, como va exactamente

  37. isaac dice:

    Hola!
    Resulta que vivo en un piso de alquiler con una ayuda de emancipacion de 210 euros al mes desde febrero del 2010.
    Queria saber si este año estoy obligado a hacer la declaracion y si en ese caso cuanto me va a repercutir esta ayuda en la declaracion.

    Muchas gracias

  38. José Luis dice:

    Mi esposa tiene una minusvalía del 33%, y yo tengo otra del 41%. ¿ Se suman las dos al hacer la declaración ?
    La mia es desde junio pasado. En nómina de marzo ya me bajó la retención. Pero los meses desde junio hasta febrero del corriente… ¿ Cómo quedan ? ¿ Cuentan al hacer la declaración próxima ?

    Gracias.

  39. Alicia dice:

    Hola! Muchas gracias por tu respuesta! Si, soy tambien la propietaria de la vivienda (50%). Mi pareja se quedo sin trabajo y las cuotas las pago realmente yo (hago ingresos a la cuenta con mi nombre). Gracias!

  40. admin dice:

    HOLA ALICIA,

    En primer lugar, sólo los matrimonios pueden declarar de forma conjunta. En segundo, según entiendo figuras como avalista de la hipoteca pero no como hipotecada, lo cual ya es un punto en contra de poder desgravarte. De todas formas ¿eres también propietaria de la vivienda? Si la respuesta es negativa va a ser del todo imposible desgravar.

  41. Alicia dice:

    Hola! Con mi pareja ( nos somos pareja de hecho, pero tenemos un hijo en común) somos propietarios del piso donde vivimos, pero la hipoteca está a su nombre y yo figuro como aval. En realidad la pagamos a medias y yo cada mes ingreso el dinero a su cuenta. Puedo deducirlo o podemos hacer una declaración como pareja? Muchas gracias.

  42. admin dice:

    HOLA ALFREDO,

    En principio a efectos fiscales se tiene en cuenta la situación a 31 de diciembre. De todas formas, en este caso entiendo que se podría aplicar la reducción del 100% hasta la fecha del cumpleaños pero no a partir de la misma. En cualquier caso, se trata de un mismo contrato, a no ser que cambies las condiciones del mismo.

  43. ALFREDO dice:

    tengo un contrato de alquiler con una persona que este año cumple 31 años y como me ha solicitado una reduccion en la renta, se considera esto un contrato nuevo y por tanto perdería la reducción del 100%? De lo contrario al estar realizado el contrario antes del 01/01/2011 entiendo que mantendria las condiciones hasta que cumpla los 35?

  44. admin dice:

    HOLA JORDI,

    Entiendo que si el pago si en el motivo de pago figura como indemnización deberá someterse a la normativa general -la que comentas-.

  45. Jordi Bachiller dice:

    Buenos dias:
    Una de las novedades que se comenta para el ejercicio fiscal 2010 es el límite de 300.000 € para aplicar la reducción del 40% a indemnixzaciones por despido generadas en mas de dos años de relación laboral y que excedan el limiet exento de 45 dias por año trabajado con límite de 42 mensualidades. Querria saber como contempla el proyecto de reforma esta casuistica en caso de que el contribuyente perciba dicha indemnizacion a treves de unseguro de vida rentas, en que la empresa actua como tomador y el trabajador como beneficiario Irrevocable (Indemnización no exenta 645.000 €. Años de contrato 32) Gracias.

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