¿Hasta qué edad pueden incluirse los hijos en la declaración de la renta? - Declaracion de la Renta

¿Hasta qué edad pueden incluirse los hijos en la declaración de la renta?

| 19/05/2015 | 5 Comentarios

El papel de la  familia en la declaración de la renta es uno de los que más dudas genera. Cuestiones como quiénes componen la unidad familiar o hasta qué edad y bajo qué condiciones puede incluirse a los hijos en la declaración figuran entre las preguntas más repetidas por los lectores. En esta ocasión abordamos este último punto para dar respuesta a la figura de los descendientes y menores al cargo en el IRPF.

Los hijos son motivo de alegría en todas las facetas de la vida, especialmente en los primeros años tras el nacimiento. Antes solía decirse que todo hijo llegaba con un pan bajo el brazo, pero viendo los gastos que acarrea la paternidad y maternidad esta frase ha quedado un poco en desuso, excepto en términos fiscales, donde los hijos son fuente de deducciones en la declaración de la renta. 

Al margen de las posibilidades de desgravar por nacimiento u adopción e incluso gastos escolares en algunas comunidades, el mayor beneficio fiscal de ser padre se encuentra en el mínimo personal de cada contribuyente, que aumenta por tener hijos a cargo.  Se trata esta de la cifra que quedará exenta de tributar. Es decir, que se restará a los ingresos de toda persona y no habrá que pagar impuestos por ella.Edad hasta las que se puede deducir por hijos en el IRPF

Con carácter general, el mínimo por contribuyente es de 5.151 euros, a los que habrá que sumar diferentes cuantías en función de la situación personal y del régimen de tributación elegido. En el caso de los hijos y descendientes, las cuantías a aplicar son las siguientes:

  • 1.836 euros anuales por el primero.
  • l 2.040 euros anuales por el segundo.
  • l 3.672 euros anuales por el tercero.
  • l 4.182 euros anuales por el cuarto y siguientes.

Qué requisitos deben cumplir los hijos

Para poder beneficiarse de este mínimo familiar y para poder disfrutar de muchas de las deducciones relacionadas con los hijos, es necesario que éstos cumplan una serie de requisitos, de forma que puedan integrarse dentro de la unidad familiar. Entre las más importantes figura que el descendiente conviva efectivamente con el contribuyente. Precisamente por eso, en los supuestos de separaciónmatrimonial legal, el mínimo familiar corresponderá a quien se le atribuya la guarda y custodia, excepto en los casos de custodia compartida, cuando se prorrateará entre ambos, con independencia de con quien resida el pequeño.

Conviene recordar que se considerará que conviven con el contribuyente los descendientes que, dependiendo del mismo, estén internados en centros especializados.

¿Y los hijos mayores de 18 años?

Si bien todos tebemos claro que se podrá incluir en la declaración de la renta a todo hijo menor de edad. la duda surge una vez alcanzados los 18 años. Y es que a efectos prácticos la mayoría de edad no asegura, ni mucho menos, la independencia económica. De hecho, quienes prosiguen con estudios universitarios seguirán dependiendo todavía de sus padres durante bastante tiempo. Por fortuna, la Ley de IRPF es benévola al respecto.

En este sentido, se podrán incluir en la declaración de IRPF a los descendientes menores de 25 años siempre que se cumplan una serie de requisitos, entre los que figura el residir con los padres. Las condiciones que deben darse son las siguienteS:

  • Que el menor de 25 no haya obtenido rentas superiores a los 8.000 euros sin contar las rentas exentes.
  • Que el menor de 25 años no presente la declaración de IRPF de forma independiente con rentas superiores a 1.800 euros.

Conviene precisar que si los descendientes son menores de 18 años deberán incluirse sus rentas en el correspondiente apartado de la declaración, mientras que para los menores de 25 años con rentas inferiores a 8.000 euros, estos ingresos no deberán incluirse en la declaración de los padres, pero sí darán derecho a reducción por descendiente, pero no podrán formar parte de la unidad familiar.

Existe, además, un supuesto en el que se podrá aplicar el mínimo por descendiente para mayores de 25 años. Este se dará cuando el descendiente sufra una minusvalía superior o igual al 33%, siempre que también convivan con el contribuyente y no hayan tenido rentas superiores a 8.000 euros o no hayan presentado de forma independiente la declaración con rentas superiores a 1.800 euros. 

Recuerda en cualquier caso que si tu hijo ha realizado la declaración de la renta por su cuenta pudiendo tú incluirlo dentro de la unidad familiar podrás anular su declaración siempre que no estuviese obligado a declarar y que el resultado sea beneficioso para la familia en su conjunto, tal y como te explicamos aquí.

Además, te invitamos a que descubras cuánto puedes ahorrar por tus hijos en el IRPF.

Imagen – Shutterstock

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Categoría: IRPF

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Comentarioss (5)

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  1. José Trecet dice:

    Hola Marta,

    Lo primero que necesitas saber es si puedes o no incluir a tus hijos en la renta por edad o por renta. En caso de que puedas, sólo tendrás que ponerlos dentro de tu unidad familiar.

  2. marta dice:

    estoy casado por segunda vez y con dos hijos mayores de edad de un matrimonio anterior, uno vive conmigo y el otro no…cómo incluirlos en la declaración de la renta?

  3. Tomás dice:

    Tengo los hijos estudiando fuera de casa pero dependen de mi bolsillo, ¿son de mi unidad familiar?. Es evidente que sí. Además tendrían que tener deducción porque salen aún más caros. Entiendo, que mientras no tengan medios para subsistir por su cuenta deben estar incluidos en la unidad familiar, de derecho, porque de hecho no les queda más remedio, muy a su pesar.

  4. pilpil dice:

    COMO MADRES SOLTERA. Estoy hasta la peineta de tanta HIPOCRESÍA ADMINISTRATIVA.
    Se considera menor solo para lo que ellos quieren, pero para otras situaciones es adulto.
    Como aun no se pueden desgravar los menores dependientes del tutor ?? solo si es universitario. Y si no, se cumple esta condición. No come, no viste, no pagas clases ?? y para colmo de males nos bareman como si la unidad familiar fuera con unos ingresos de dos tutores. No señores el sueldo de la MUJER y es misero de por si. El esfuerzo para llegar a ultimo de mes es tedioso, solo con lo básico, sin tener vacaciones de verano en una playa, sin saber lo que es ir a un cine desde hace mas de 10 años y sin salir a comer o cenar fuera de casa, eso es un sueño inalcanzable. ESTE MUNDO ES SOLO PARA LOS QUE TIENEN, los que hacemos esfuerzos infrahumanos NADA. SOlo queremos un respiro, no que nos mantengan. Pero tantas promesas y luego estamos siempre SOLAS Y SALTANDO TODOS DOS OBSTACULOS QUE LA SOCIEDAD Y LA ADMINSTRACION TE VAN PONIENDO EN ESTE CAMINO DE ESPINAS

  5. nanadow dice:

    Mencionas que uno de los requisitos es vivir con los padres pero ¿y esto qué? http://derecho-tributario-andres-garcia.blogspot.com.es/2012/03/jurisprudencia-sentencia-del-tribunal.html

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